Исправление не верного сальдо по счету 09 и счету 77 в 1С

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★10.00/10)

Добрый день. Из — за сбоя в программе при пересчете ОНА и ОНО по ставке 25% на 31.12.2024 сформировались ошибочные дополнительные суммы по проводкам Дт 09 Кт 99 и Дт 99 Кт 77. Сформированные дополнительные суммы по оборотам на счетах 09, 77 равны. Для приведения в соответствие счетов 09 и 77 достаточно дать проводку Дт 77 Кт 09. Согласно УП ОНА и ОНО в балансе отражаются развернуто, порог существенности 5%. Сумма «лишнего оборота» превышает 5%. Просим дать рекомендации, как привести в соответствие остатки по счетам 09 и 77.

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.

    С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР

    Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

    С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.

    Уточните, пожалуйста, открыть период и перезакрыть его корректно не рассматриваете? Это оптимальный вариант в вашем случае, особенно, если ПБУ 18 не балансовым методом, а еще и с ПР и ВР.

    И второй вопрос — обороты лишние, а сальдо верное по 09 и 77? Или сальдо тоже неверное.

    Какой период смотрите уточните, пожалуйста?

    Нужны скрины, которые демонстрируют начисление лишних оборотов — проводки. ОСВ по 09 и 77 за полугодие 2025, например, где видно неверное сальдо.

    И ваши комментарии, что конкретно неверно и как должно быть.
  2. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Счет 09 и 77 не корректируются вручную. По ним проводки формируются на основании разниц между БУ и НУ по балансовым счетам.
    Проверьте сальдо на 31.12.2024 года на счетах 09 и 77 по алгоритму Как проверить ведение ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением ПР и ВР в 1С
    Если оснований для восстановления нет, но оно происходит, попробуйте в копии базы провести на разницу операцию. А с 2025 года поставьте балансовый метод без ПР и ВР в Главное — Учетная политика — Учет отложенных налоговых активов и обязательств включить настройку: Ведется балансовым методом.
    Данные по отложенному налогу (ОНА, ОНО) должны автоматически скорректироваться при смене учетной политики.
    Проведите закрытие с января по август и проанализируйте счета 09 и 77.
    Как сделать копию базы 1С 8.3
    Если результат полностью устроит, тогда повторите его в рабочей базе.

    Переход на балансовый метод ПБУ 18/02 в 1С
    Балансовый метод без отражения ПР и ВР в 1С

    Посмотрите, пожалуйста, наши инструкции по исправлению существенных ошибок в БУ:
    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
    Исправление ошибки прошлого отчетного периода в бухгалтерской отчетности
    Исправления в бухотчетности 2022 в 1С

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Корректировка по счету 68.90 для сверки с ФНС в 1С Добрый день. Хочу привести 68.90 в соответствие с данными налоговой. В справке-расчете за 24г. НДС завышен. Я сделала корректировку ЕНС…
  2. Исправление не верного сальдо по счету 09 и счету 77 с изменением ставки по налогу на прибыль в 1С Наша организация находится в ТОР с 2018 года, первые пять лет у нас была ставка налога по налогу на прибыль…
  3. Остатки по счету 19.05 при переходе с ОСНО на УСН в 1С Добрый день! Подскажите пжта столкнулась с такой ситуацией. Был переход с ОСНО на УСН с сохранением НДС 20%. На конец…
  4. Учет временных разниц в организации в ОЭЗ и последующий расчет ОНА/ОНО, если ГО находится ОЭЗ и имеет деятельность по основной ставке прибыли, а ОП в ОЭЗ в 1С Добрый день! Прошу разъяснить порядок учета временных разниц и последующего расчета ОНА/ОНО для организаций участников Особой экономической зоны при одновременном…

Статьи по этой теме

  1. Инвентаризация отложенного налога на прибыль в 1С Отложенные налоговые активы (ОНА) и обязательства (ОНО) подлежат инвентаризации (пп. «а», «б» п. 18 ФСБУ 28). Инвентаризация проводится путем проверки…
  2. Документ Инвентаризация объектов учета в 1С Документ Инвентаризация объектов учета в 1С предназначен для оформления инвентаризации объектов, для которых нет отдельной формы, например капитальных вложений в…
  3. Обзор новостей по БУ и НУ за 24.10-30.10.2025 Положительное сальдо ЕНС поможет снизить штраф за подачу уточненки За несвоевременную уплату налога после подачи уточненной декларации начисляются пени. Кроме…
  4. С 1 января 2026 действует новый Общероссийский классификатор профессий и должностей ОК 016-2025 Источник: Приказ Росстандарта от 16.05.2025 N 423-ст Информация для: работодателей 01.01.2026 вступит в силу новый Общероссийский классификатор профессий рабочих, должностей…