Добрый день! Поступил запрос от ФНС о подтверждении правомерности образования дохода от списания основного средства. В январе при списании основного средства образовался металлолом, который был оприходован на склад, затем реализован. По бухгалтерскому учету был составлен ОС-4. Какими документами можно подтвердить правомерность образования суммы металлолома по налоговому учету?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Подтверждение правомерности образования дохода по налоговому учету.
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Каким числом отражать реализацию ТС датой снятия с регистрации или датой акта приема-передачи в 1С Описание ситуации: В сентябре 2023 года было приобретено основное средство (движимое имущество, транспортное средство). Принято в 1С 8.3 на учет…
- Основное средство Здравствуйте. Организация на ОСНО приобрела бывшую в употреблении ледозаливочную машину стоимостью 8 000 тыс. руб. 2012 года выпуска. Сторонним оценщиком…
- Специальный коэффициент в налоговом учете Добрый день, подскажите, если ошибочно при принятии к учету основного средства поставили спец.коэффициент 1 . Это ситуация влияет на расчет…
- Неверное сальдо на 08.03 счете при принятии на учет основного средства в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как убрать красноту при принятии на учет основного средства по сч. 08.03. ОС было построено с…
Статьи по этой теме
- Почему при принятии к учету ОС не все субконто автоматически заполняются на счете 08.03 в 1С? Собственными силами смонтировали Систему пропуска и видеоконтроля, затраты учтены на счете 08.03. Принимаем ОС к учету документом Принятие к учету…
- Заполнение формы 57-Т за октябрь 2025 (ЗУП 3.1.34.107 / 3.1.35.47) Релиз ЗУП 3.1.35.47 был отозван из-за ошибки обмена с сервисом 1С:Кабинет. Вместо него вышел релиз ЗУП 3.1.35.48 – в нем…
- «Цифровой профиль мигранта» заработает 30 июня 2026 года Источник: Указ Президента от 09.07.2025 N 467 Информация для: работодателей В. В. Путин поручил МВД создать и запустить электронный ресурс…
- Алгоритм заполнения отчета о финансовых результатах в 1С Структура ОФР, настройка и заполнение в 1С При заполнении ОФР в 1С выполните действия в следующей последовательности. Шаг 1. Проверка…
Добрый день!
При списании основного средства в документе «Списание ОС» отмечаем материалы (металлолом), оставшиеся после списания, — флажок «Остались материалы после списания ОС».
Далее можно распечатать документ «Справка-расчет стоимости оставшихся материалов при списании основного средства».
Подробно в нашем материале.
Списание ОС и учет материалов, извлеченных в результате ликвидации в 1С
Документ «Справка-расчет стоимости оставшихся материалов при списании основного средства» показывает данные в бухгалтерском учете. Какими документами можно подтвердить правомерность образования суммы металлолома по НАЛОГОВОМУ УЧЕТУ!
Специального документа для подтверждения суммы только в НУ по оставшимся материалам при списании ОС не предусмотрено.
Данный документ показывает сумму оставшихся материалов в БУ и также рыночную стоимость материалов, что соответствует требованиям НУ.
Далее сумма материалов признается в доходах в НУ, как правило, это одна и та же сумма.
Дополнительно можно приложить обоснование расчета суммы оставшихся материалов, расчет согласно рыночной стоимости металлолома (п. 8, 13 ст. 250 НК, ст. 105.3 НК).
Спасибо.