Добрый день! В сентябре-октябре 2024 года от покупателя-оптовика по договору комиссии мы получили авансовые платежи. В 3-4 кварталах 2024 года НДС с авансов в бюджет нами был заплачен полностью. В процессе продажи товаров по комиссии мы постепенно принимали НДС к зачету. В 3 квартале 2025 года нами совместно с покупателем было принято решение о закрытии договора комиссии и переводе оставшейся суммы переплаты на действующий договор поставки, на котором перед нами у покупателя была задолженность. Теперь нам нужно восстановить уплаченный НДС с авансов. Какая последовательность наших действий как со стороны нас (поставщиков), так и со стороны наших покупателей, чтобы у ФНС не возникло вопросов? При этом в свое время нами отправлялись покупателю счета на аванс. Переданные товары с договора комиссии на договор поставки еще покупателем полностью не реализованы, продаются постепенно, и НДС с реализации платится в бюджет также по мере продажи.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Восстановление НДС с аванса, полученного от покупателя и перенесенного на другой довор в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Неустойка по договору в рублях по по судебному решению, задолженность по валютному договору, как закрыть в 1С Добрый день. С покупателем заключены несколько договоров поставки. По одному договору с нашей стороны были нарушены сроки поставки. Покупатель оплатил…
- Как отразить замену стороны в Договоре купли -продажи товара в 1С? Добрый день. Просьба помочь разобраться в следующей ситуации: Между Покупателем (Сторона А) и Поставщиком (Сторона Б) был заключен Договор купли…
- Отражение в КУДиР - доходы комитента. Добрый день! Розничная торговля. ОКВЭД 47.77.21. Вопрос по КУДиР. УСН. Доходы. НДС 5 % с 01.01.2026 г. Заключены два договора…
- Как правильно оформить у комитента на УСН, Отчет комиссионера по договору комиссии в 1С Добрый день! Фирма на УСН доходы -расходы, без НДС. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.175.24) Не могу понять, как правильно оформить…
Статьи по этой теме
- Как принять к вычету НДС при переносе аванса от покупателя на новый договор в 1С? В 2025 получен аванс от покупателя, начислен и уплачен НДС по ставке 20/120. В 2026 организация заключила с покупателем новый…
- Как упрощенцу начислить НДС с реализации, если договор с покупателем заключен без НДС? Применяем УСН, в 2025 доход свыше 20 млн руб. Работаем с НДС по ставке 5% с 2026 года. В 2025…
- Как отразить постоплату на УСН с НДС в 2026 году, если отгрузка была в 2025 без НДС в 1С? Организация УСН доходы-расходы с 01.01.2026 становится плательщиком НДС 5%. Какую ставку НДС указывать в документе Поступление на расчетный счет, если…
- Когда на УСН с НДС 5%, 7% можно принять к вычету НДС в 1С? При УСН можно заявить к вычету НДС при ставке 5% (Письмо ФНС от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@): исчисленный с полученных авансов…
Здравствуйте!
У поставщика НДС принимается к вычету по перенесенному авансу в момент отгрузки по новому договору (письмо Минфина от 18.07.2016 № 03-07-11/41972).
У покупателя обязанность восстановить НДС в части аванса по новому договору возникнет в момент отгрузки по нему товаров (работ, услуг).
Алгоритм отражения у поставщика и покупателя смотрите, пожалуйста, в материале:
Как осуществить перенос аванса с одного договора на другой?
Все верно, в случае вопросов со стороны налоговой предоставьте доп. соглашение к старому договору, где прописаны условия о том, что аванс (переплата) «переходит» на новый договор.
Все верно, лучше подготовиться заранее, если будут вопросы со стороны контролирующих органов.
Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎
Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.
А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.
QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>
👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!