Неудержанный НДФЛ

1. Здравствуйте!

   Для того чтобы понять причину появления неудержанного НДФЛ приложите пожалуйста:
   — подробный анализ НДФЛ за 2024 год (чтобы были видны итоги за год)
   — расчетные листки по сотруднику с января по сентябрь
   — отчет Анализ НДФЛ по документам-основаниям, флажок «по сотрудникам» не ставим, а в настройках отчета устанавливаем отбор по одному сотруднику с проблемой. Это позволит проверить ошибку: В ведомости неверный НДФЛ из-за пересортицы по документам — как убрать?

2. Здравствуйте!

   Спасибо за скриншоты!
   Есть пересортица в удержанном НДФЛ по документам-основаниям, в том числе переходящая с 2024 года (на стыке лет и отчетных периодов, скажем так). Такую пересортицу можем исправить документом Операция учета НДФЛ, как рассказывается в статье: В ведомости неверный НДФЛ из-за пересортицы по документам — как убрать? И это решило бы проблему.

   Но ситуация усложняется тем, что у нас что-то непонятное с суммами в полях «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей» и «Зачтено излишне удержанного НДФЛ».

   Поэтому предлагаю еще проверить суммы «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей» и «Зачтено излишне удержанного НДФЛ». Для этого приложите пожалуйста скрин отчета Анализ зарплаты по сотрудникам (в целом за период) по сотруднику с ошибкой. При этом сформируйте отчет за все время когда работает сотрудник. Нас интересуют колонки выделенные в красную рамку:

   

   Когда все правильно, то суммы «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей» и «Зачтено излишне удержанного НДФЛ» равны.

   Далее давайте посмотрим из каких документов сложились суммы. Для этого выделим ячейку с суммой «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей» и «Зачтено излишне удержанного НДФЛ» и правой кнопкой мыши — Расшифровать — Регистратор — откроется таблица с расшифровкой — тоже приложите скриншоты расшифровок.

3. Спасибо!
   У нас суммы «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей» и «Зачтено излишне удержанного НДФЛ» не равны.
   Поэтому далее давайте посмотрим из каких документов сложились суммы. Для этого выделим ячейку с суммой «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей » 654,00 и «Зачтено излишне удержанного НДФЛ» 3268,00 и правой кнопкой мыши — Расшифровать — Регистратор — откроется таблица с расшифровкой — тоже приложите скриншоты расшифровок.

4. Здравствуйте!
   Спасибо за скриншоты!

   Предлагаю скорректировать удержанный НДФЛ документом Операция учета НДФЛ:

   

   Так мы сможем скорректировать пересортицу в удержанном НДФЛ (уменьшим в 2024 и увеличим в 2025):
   

   После корректировки у нас исчисленный будет равен удержанному НДФЛ

   Также поставьте в отчете Подробный анализ НДФЛ флажок Возврат налога, правильно понимаю, что у сотрудника был возврат? Но я не вижу в нем необходимости, такое впечатление, что этот возврат был не нужен.

   1

5. Здравствуйте!

   Удержанный по итогу теперь отражается верно. Правильно понимаю, что вы отменили документ Возврат НДФЛ? Но унас осталась сумма Зачтено излишне удержанного НДФЛ 1307. Откройте расшифровку суммы 1307 В Анализе зарплаты по сотрудникам, потом перейдите в документ в котором она сформировалась, возможно там заполнено поле Корректировка выплаты, если так, то пришлите скриншот (скорее всего корректировка выплаты осталась после отмены возврата и ее теперь нужно удалить).

6. Здравствуйте!
   Зачтено излишне удержанного НДФЛ можем расшифровать из отчета Анализ зарплаты по сотрудникам (в целом за период) по сотруднику с ошибкой.
   

   Вы мне уже присылали такую расшифровку. Теперь интересно, что в ней осталось, нам нужно открыть документ Для этого выделим ячейку с суммой «Зачтено излишне удержанного НДФЛ» и правой кнопкой мыши — Расшифровать — Регистратор — откроется таблица с расшифровкой — в ней увидим какой документ содержит данную сумму 1307. И далее открываем сам документ (возможно Перерасчет НДФЛ) и ищем поле Корректировка выплаты.

7. 1. Если в перерасчете НДФЛ заполнена корректировка выплаты на 1307, то ее нужно удалить, т.к. Возврата на эту сумму у нас больше нет, иначе может неверно формироваться сумма к выплате.

   2. По поводу 4 рублей в перерасчете. Действительно, в налоговом учете не верно счислен НДФЛ, если проверить базу * 13%, то получаем разницу как раз на 4 рубля. Но по расчетным листкам в бухучете такой проблемы нет. Возможно отклонение между НУ и БУ, поэтому давайте сформируем Универсальный отчет для проверки. Настройки отчета можно скачать здесь: Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ

8. Здравствуйте!

   Это хорошо, что нет Расхождений между б/у и учетом НДФЛ. Значит документ с перерасчетом НДФЛ можем оставить.

   Единственно есть одна особенность. Насколько я вижу Перерасчет НДФЛ проведен сентябрем. Получается, что Перерасчет НДФЛ и заполняли сентябрем месяцем? Но у нас есть начисление з/п за сентябрь, в которой скорее всего дата выплаты приходится на октябрь месяц, т.е это доход октября. Поэтому в таком случае рекомендуется сначала месяц перерасчета указать октябрь, чтобы учесть доходы октября, заполнить документ. А уже затем изменить месяц в документе перерасчет НДФЛ на сентябрь, чтобы перерасчет отразился в проводках сентября.

9. Здравствуйте!

   Понятно, значит попробуем поступить следующим образом:
   — начислим зарплату за сентябрь
   — проведем перерасчет НДФЛ за сентябрь — проверяем пересчитались 4 руб — в исчисленном НДФЛ, если пересчитались, то оставляем и проводим документ
   — пробуем заполнить перерасчет НДФЛ за октябрь — подбором добавляем сотрудника и проверяем заполняется ли перерасчет, если заполнился, то тоже проводим, но месяц меняем вручную на сентябрь
   — далее для проверки формируем два отчета Подробный анализ НДФЛ:
   1) с января по сентябрь — чтобы увидеть итоги, которые попадут в отчет за 9 месяцев.
   2) с января по октябрь — проверяем расчет на текущую дату

10. Здравствуйте!

    Судя по скриншоту, все хорошо. В итоге налог исчислен верно и за 9 месяце тоже правильно.
    Месяц во втором документе перерасчете НДФЛ сначала указываем октябрь (чтобы подтянулся перерасчет) и затем меняем на сентябрь, так будет правильнее отражаться в расчетном листке — в сентябре и в дальнейшем ожидаем, что эти 4 рубля уже не будут появляться.

Комментарии закрыты.