Как в Декларации НДС отразить возвраты некачественного товара до подтверждения ставки 0% в 1С

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.65/10)

Добрый день! Ранее я задавала вопрос о возврате некачественного товара. Сейчас вопрос в следующем. Подтверждение 0% не было, будет в 3 кв. 2025 г. Как в декларации отражаются возвраты? Я сформировала декларацию НДС за 3 кв. В книгу продаж попадают отгрузки в РБ полные, т. е. без возврата. В книге покупок возвраты не отражаются. Подскажите, где должны отражаться возвраты? И подтверждать ставку я должна уже скорректированные отгрузки?

Метки консультации: —
Все комментарии (9)

  1. Добрый день!

    Если ставка НДС 0% еще не подтверждена, то в декларации по НДС за 3 квартал 2025 определяем налоговую базу как стоимость товаров, уменьшенную на стоимость возврата (п. 44.1 Порядка заполнения (представления) налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденного Приказом ФНС от 05.11.2024 N ЕД-7-3/989@).

    По возврату проводили корректировку реализации по согласованию сторон?
    Корректировки НДС по ставке 0% некорректно отражаются в декларации НДС.
    Нужно внести ручные корректировки.

    Порядок корректировок описан в материале.
    Возврат товаров, реализованных в Беларусь до подтверждения НДС 0% в 1С

  2. Верно, в книгу продаж должны попасть суммы за минусом возврата.
    При этом от покупателя должно быть уточненное заявление о ввозе, оформленное им при возврате части товара (п. 6 Правил заполнения заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов).

    По полному возврату переход права собственности к покупателю не перешел, поэтому поставка не состоялась. Если сумму по возврату некачественного товара нужно уменьшить, то стоимость реализации будет 0, налоговой базы нет.

    Данный порядок действует по возврату некачественных товаров.
    Материал по теме, может пригодиться.
    Возврат товара при отгрузке без перехода права собственности в 1С

  3. Операция отражается верно.

    В итоге по корректировке отгрузки в Книге продаж будет отражено:

    — в графе 13б — стоимость продаж по счету-фактуре, первоначальная сумма до корректировки (пп. «с» п. 7 Правил ведения книги продаж);
    — в графе 16 — стоимость продаж по счету-фактуре, уменьшенная на стоимость товаров, возвращенных до подтверждения ставки 0%.

    png 1-11

  4. После проведения документа Операция и внесения записи в регистр нужно перепровести документы.
    Далее уже формируем подтверждение ставки 0%.

    По внесению в регистр и книгу продаж всё отражено верно.
  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Корректировка услуг в документе "Отчет о розничных продажах" У организации на ОСНО выручка за услуги, оказанные физ. лицам (покупка в онлайн игре) отражается в учете в 1С с…
  2. Розничный возврат, отражение в книге покупок Добрый день! Розничные возвраты 3 шт, вернули в марте, покупка была в феврале. В книге покупок, эти возвраты, отражаются отдельными…
  3. Как рассчитать курс на дату приемки товаров по контракту в у. е., если была предоплата в 1С Нами был перечислен аванс поставщику по контракту в у. е. в размере 30% от общей стоимости контракта. Отгрузка по контракту…
  4. Договор в валюте оплата в рублях, оплата производиться в рублях по курсу ЦБ России на дату оплаты. По какому курсу должен оплатить покупатель за товар в следующем периоде - по курсу ЦБ на день оплаты или по курсу ЦБ на момент отгрузки Добрый день! Мы ООО на ОСНО продаем товар в $ оплату получаем в рублях. В договоре написано что оплата производиться…

Статьи по этой теме

  1. Переход на НДС 22% в 2026 году — основные проблемы бухгалтера и бизнеса Источник: Федеральный закон от 28.11.2025 N 425-ФЗ Информация для: плательщиков НДС С 2026 года ставка НДС выросла с 20% до…
  2. Как отразить возврат покупателя после перехода с ОСНО на УСН в 1С? С 01.01.2026 организация перешла с ОСНО на УСН «Доходы-расходы» с НДС 22%. Очень часто в начале года бывают корректировки реализации…
  3. Какую ставку НДС применять по пропущенной реализации за 2025 год, отраженной в 2026 году? Забыли выписать документы на реализацию услуг аренды в декабре. Выпишем в январе 2026 за декабрь 2025 и январь 2026. Какую…
  4. Как отразить возврат товара при продаже через Яндекс.Маркет в 1С? Как в 1С оформить возврат товара проданного через Яндекс.Маркет, если он не был выкуплен покупателем? Если товар НЕ выкуплен, возврат…