Расчет при увольнении с удержанием отпускных и 6-НДФЛ

1. Здравствуйте! Разделим вопрос на две части для удобства:
   1) В учете НДФЛ сторно всегда относится первоначальной дате получения дохода. Поэтому в Подробном анализе мы видим, как сторно дохода попадает в месяц,когда был выплачен отпуск — в июль Сторнирование доходов в учете НДФЛ
   Но здесь есть нюанс — вВ 6-НДФЛ за 9 месяцев и годовом отчете это сторно отразится по разному:
   -В годовой отчет 6-НДФЛ сторно доходов и НДФЛ с него попадает
   -Для 6-НДФЛ внутри года (за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев) сторно после отчетного периода в первичном отчете не учитывается. Оно попадет только в корректирующий отчет.
   Если мы хотим,чтобы и в отчет за 9 месяцев включалось сторно можно «обмануть» программу и сначала заполнить отчет, как корректирующий. Потом, перед отправкой отчета, нужно убрать признак корректировки и сдать отчет, как первичный. Подробно эта ситуация описана в статье по ссылке Cторно доходов после отчетного периода не учитывается в 6-НДФЛ внутри года – почему и что делать в ЗУП 3.1
   2) При отражении сторно доходов в учете по страховым взносам программа анализирует, достаточно ли положительной суммы дохода в текущем месяце, чтобы «перекрыть» сторно:

   -Если доходы текущего месяца «перекрывают» сторно — сторнированный доход отражается в учете взносов в текущем месяце (месяц, когда выполнили сторнирование)
   -Если доходы текущего месяца не «перекрывают» сторно — сторнированный доход отражается в учете взносов в прошлом периоде (месяц, за который выполнили сторнирование)

   Насколько я вижу по расчетному листку — дохода в октябре достаточно, поэтому сторно должно попасть в текущий период Сторно доходов в учете взносов

2. Давайте проверим,чтобы дата на титульном листе корректирующего отчета была не меньше,чем дата выплаты в документе Увольнение. Если сумма все равно не поменяется, предлагаю посмотреть расшифровку строки 120 и 140 в отчете 6-НДФЛ, ищем в ней нашего сотрудника.

3. «В декларации в удержанном уменьшает за год» — да, все верно, исчисленный и удержанный налог будут уменьшены в годовом отчете 6-НДФЛ

   1

4. Здравствуйте! Алиса сегодня в отгуле, сможет ответить только завтра. Спасибо за ожидание ❤️

Комментарии закрыты.