Перерасчет НДФЛ (пересортица по видам дохода)

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.95/10)

Здравствуйте. Конфигурация 1С ЗУП КОРП 3.1.35.73. После расчета зарплаты за октябрь, при формировании проверочного технического документа «Перерасчет НДФЛ» у некоторых сотрудников появились строки с переброской НДФЛ (+/-) между видами дохода «Оплата труда» и «Прочие доходы». У этих сотрудников были сторнирования отпусков или сторнирования вычетов при расчете отпуска в прошлых периодах (март, июль). НДФЛ по сотрудникам рассчитан верно по разным ставкам и по налоговым базам (РКСН). Как понять причину появления этих строк? Нужно ли проводить корректировки?

Метки консультации: НДФЛ
Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте.

    Доход для учета НДФЛ рассчитывается нарастающим итогом, поэтому при изменении дохода в прошлом может пересчитаться НДФЛ. Главное, чтобы это не повторялось каждый месяц и не влияло на БУ. Технический перерасчет сделан ноябрем, верно? А в документе начисления зарплаты тоже есть перерасчет или там налог четко соответствует авансу и второй половине месяца?
    Приложите, пожалуйста, Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за весь год в формате PDF, посмотрим, какие движения происходят по документам.

  2. Добрый день.

    В Подробном анализе НДФЛ есть проблема в марте и апреле. Изначально начислен отпуск от 06.03.2025 с НДФЛ 10 029 руб.. Потом документ Отпуск от 11.04.2025 сторнирует налог, но не сторнирует доход. Потом документ Начисление зарплаты и взносов от 15.04.2025 этот налог пересчитывает обратно, что логично, поскольку доход сторнирован не был.
    Видимо в этот момент происходит пересортица по виду дохода — в документе Отпуск от 11.04.2025 НДФЛ исчислен больше, чем нужно. В документе Начисление зарплаты и взносов от 15.04.2025 — меньше, чем нужно.
    Сейчас у сотрудника тоже есть отпуска, возможно, в этих документах есть перерасчет налога в разрезе видов дохода, но в подробном анализе это не будет видно. Я предлагаю пока ничего не править, это одна налоговая база и на учет сильно это не повлияет. Насколько я понимаю, программа сама это выравнивает, потому что после апреля все хорошо и не видно перерасчетов.

  3. Я правильно понимаю, что в расшифровке НДФЛ в документе Отпуск нет никаких лишних строк, но налог выравнивается? Можно посмотреть движения по сотруднику в регистре Расчет налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ. Это поможет понять, в каких документах появляются расхождения по виду дохода.
    Чтобы открыть регистр, нужно нажать клавиши Shift+F11 и в открывшемся окне вставить ссылку e1cib/list/РегистрНакопления.РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ

  4. Добрый день.

    Да, в таком случае лучше ничего не исправлять. В целом учет в порядке.
  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. ЗУП сторно отпуска - как быть с НДФЛ Коллеги, здравствуйте. спорим с расчетчиком на тему НДФЛ при сторнировании отпуска. ЕЕ позиция следующая: "Оформлен отпуск, выплачены отпускные, рассчитан НДФЛ,…
  2. Распределение НДФЛ по кодам Здравствуйте! ЗУП КОРП 3.1.30.230 при сдаче 6-НДФЛ за 2 квартал обнаружили, что по некоторым сотрудникам в начислении за первую половину…
  3. 6-НДФЛ 1 квартал 2025 иностранцев Здравствуйте! Обсуждали вопрос по иностранцам https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-zup/dejstviya-nalogovogo-agenta-pri-nevozmozhnosti-uderzhat-nalog-v-predelah-nalogovogo-perioda.html Мы в январе удержали у сотрудников НДФЛ. Теперь в 6-НДФЛ за 1 квартал 25…
  4. Не удержанный НДФЛ по дополнительной выплате в середине месяца Добрый день, в середине декабря было дополнительное начисление и выплата премии группе сотрудников, сейчас проверяю и вижу что у них…

Статьи по этой теме

  1. Почему при Закрытии месяца сторнируются проводки по списанию резервов по оплате труда в 1С? Почему при Закрытии месяца в 1С сторнируются проводки по списанию резервов отпусков? При заполнении документа Резервы по оплате труда с…
  2. Проверка Приложения 1 6-НДФЛ Чек-лист по проверке Приложения 1 Проверку данных в Приложении 1 выполняем в 4 этапа: Встроенная проверка выгрузки отчета Проверка статусов…
  3. Проверка флажка «Начисление больше не используется» (ЗУП 3.1.36.75) Начиная с релиза ЗУП 3.1.36.75 при установке в карточке вида начисления (Настройка – Начисления) флажка Начисление больше не используется программа…
  4. Код дохода РКСН для начислений, отличных от районного коэффициента и северной надбавки (ЗУП 3.1.30.152 / 3.1.32.39) В вышедших релизах расширен список начислений (Настройка – Начисления), для которых можно указать код дохода по НДФЛ РКСН и категорию…