Добрый день. Столкнулись с такой проблемой в 1с Корп 8.3.
03.04.24 проведено поступление ОС на обособленное подразделение, введено в эксплуатацию. 27.04 сделано перемещение на Головное подразделения. 30.04. выполнена регламентированная операция по распределению НДС, в проводках по распределению остается Обособленное подразделение. Соответственно если формируем ОСВ по 01 , то у нас стоимость без НДС показано на Головном подразделение, а сумма распределенного НДС на Обособленном подразделение. Почему программа не перебросила сумму НДС на головное подразделение?
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, обособленное подразделение выделено на отдельный баланс?
Спасибо за уточнение.
Проанализирую вашу ситуацию в программе. Это потребует немного больше времени.
При перемещении объекта ОС головной организации необходимо учитывать, что передача объекта ОС между головным учреждением и его обособленным подразделением (ОП) не выделенным на отдельный баланс, является передачей внутри одного юридического лица и относится к внутренним расчетам. Соответственно, из организации ОС не выбывает, а изменяется его позиция в учете (п. 1 ст. 39 НК РФ).
В результате перемещения не изменяется ни первоначальная стоимость объекта, ни СПИ, ни счет учета. То есть объект как числился на соответствующем счете 01″Основные средства», так и продолжает числиться.
Амортизация по поступившему в рамках внутренних расчетов ОС продолжает начисляться в установленном порядке.
При этом НДС не распределяется между ОП и головной организацией, так как ОП не являются самостоятельными плательщиками НДС (п. 1 ст. 143 НК РФ, Письмо Минфина от 01.02.2016 № 03-07-11/4411). Декларация по НДС подается по месту нахождения головной организации за всю организацию в целом (п. 5 ст. 174 НК РФ).
Дополнительно по теме:
Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
Как вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции в 1С?
Перемещение основных средств между ОП в 1С
ГО ведет раздельный учет НДС, нужно ли делать документ распределение НДС по Филиалу и формировать книгу покупок в 1С
Спасибо за уточнение.
Пришлите, пожалуйста скрин, как у вас проведено поступление ОС на ОП и как оформили перемещение ОС на Головное подразделение?
Проанализирую в программе по вашим данным. Это потребует немного больше времени.
Спасибо за понимание.
При внутреннем перемещении ОС между ОП и головной организацией переноса НДС не происходит. Программной такое перемещение НДС не предусмотрено.
Так как ОС при принятии к учету и введении в эксплуатацию уже не включает в себя сумму НДС, на счете 01 числится ОС без НДС, поэтому перемещение происходит без суммы НДС.
Сумма НДС так и останется на ОП, так как изначально ОС было приобретено на обособленное подразделение.
При этом Распределение НДС происходит верно и без ошибок.
Переносить НДС на головное подразделение в этой ситуации не нужно.
ОП налогоплательщиками НДС не являются и своего ИНН не имеют (п. 1 ст. 143 НК РФ, Письмо Минфина от 01.02.2016 № 03-07-11/4411). Поэтому весь НДС, подлежащий уплате в бюджет, перечисляется по месту нахождения головной организации.
Декларация по НДС составляется также в целом по организации и подается в налоговый орган по месту ее нахождения (п. 5 ст. 174 НК РФ).