Добрый день, помогите, пожалуйста, разобраться. Пришло требование о расшифровки и пояснении об отрицательных курсовых разниц. С курсовыми работаем впервые, пока сложно понять некоторые ситуации, как формирует программа 1С Бухгалтерия. ПБУ18/02 не применяем. С операциями где была предоплата, потом отгрузка и доплата, все понятно. Вопрос именно по НУ. 25.12.2024 года произведена оплата в размере 76 674,60 юаней по курсу 13,6624, 30.01.2025 так же оплата 25 741,80 юаней по курсу 13,3817. В связи с отменой поставки, поставщику написали письмо о переносе этих платежей в счет оплаты задолженности по другой спецификации. 25.08.2025 операцией вручную проведен перенос по курсу 11,1982. 31.08.2025 программа регламентной операцией формирует курсовые разницы. 1. 76 674,60*(11,1982-13,6624)=-188 941,55руб, 2. 25 741,80*(11,1982-13,3817)=-56 207,23руб. На спецификации на которую перенесли оплаты там по двум документам был долг по 1му положительная курсовая, а вот по второму формируется отрицательная (долг 56 898 юаней поступление от 13.08.2025 курс 11,0609) 3. 56 898*(11,0609-11,1982)=-7 812,09. Далее 31.07.2025 программа формируем переоценку курсовых разниц Дт 97КР Кт 60,31 193 951,63 руб. 31.08.2025 признаны расходы по отложенным курсовым разницам Дт 91.02 Кт 97КР 193 951,63 руб.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Курсовые разницы
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (13)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Как по курсовым разницам провести зачет аванса в 1С Добрый день. Поставщик выставил счет в Юанях спецификация 4, было 2 оплаты 25.12.2024-76 674,60 юаней, 30.01.2025-76 674,60 юаней. В августе…
- Проверка курсовых разниц в БУ и НУ, если есть аванс и постоплата по Поступлению в 1С Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться. 11.12.2024г. была произведена 50% предоплата за весь товар в спецификации. 10.07.2025г. была поставка части товара…
- Возврат денежных средств от нерезидента и корректировка НДС налогового агента в 1С Заключён договор с казахстанским партнёром на сумму 1 000 тенге, согласно которому оплата осуществляется в тенге. Поскольку компания не имеет…
- Отклонения при покупке валюты через агента это курсовые разницы или переплата поставщику У российской компании заключен контракт с китайским контрагентом на импортный товар в китайских юанях. В данный момент оплачиваем через агента…
Статьи по этой теме
- Переход НДС 22%: отгрузка в 2025 году, оплата в 2026 году в 1С Федеральным законом от 28.11.2025 N 425-ФЗ предусмотрено повышение ставки НДС 20% до 22% с 2026 года. Разберем на примере какую…
- Ошибка в ЗУП 3.1 – в 6-НДФЛ неверно учитывается долг по НДФЛ, удержанный за предыдущий год В ЗУП 3.1 обнаружена проблема — если с сотрудника удерживаем долг по НДФЛ за прошлый год, удержанный налог неверно отражается…
- Учет периодов простоя при расчете больничного (ЗУП 3.1.34.77/3.1.35.13) Порядок расчета пособия при пересечении больничного с простоем Оплата пособия по нетрудоспособности при пересечении больничного с простоем определена положениями ч.…
- Компенсация отгулов при увольнении (ЗУП 3.1.30.133 / 3.1.32.17) В версиях ЗУП 3.1.30.133 / 3.1.32.17 появилась возможность компенсировать неиспользованные отгулы при увольнении в соответствии с Федеральным законом от 30.09.2024…
Добрый день!
В целом ошибок в программе по начисление КР в НУ не наблюдали.
Общий алгоритм такой
Курсовые разницы в налоговом учете с 2023 года в 1С
Памятка по учету курсовых разниц в 1С Бухгалтерия
Для того, чтобы программа все правильно формировала в документе Операция, которым переносите оплату с одной спецификации на другую, обязательно должна быть указана корректно вся аналитика.
Здесь не могу ответить правильно или нет, потому что расчет зависит еще от первой спецификации ( когда было поступление и оплата). То есть, чтобы ответить на ваш вопрос, нужно полностью воспроизвести пример в базе От и До.
Разница между БУ и НУ может быть и это не ошибка, потому что для расчета КР в БУ и НУ есть отличия.
Например, в БУ происходит переоценка всего обязательства при оплате, а в НУ переоценивается только сумма погашения.
Давайте начнем с материала выше, посмотрите, пожалуйста.
Если не поможет, для воспроизведения примера нужны все данные по 2м спецификациям — когда были оплаты, поступления (суммы, даты).
Договорились, если возникнут вопросы при моделировании, напишу 🙌
Да, по идее по курсу на дату аванса, а не на текущую дату Операции.
Верно, по авансам КР не должно быть.
Давайте начну моделировать, возникнут вопросы, напишу.
Моделирую пример.
Посмотрите пока как получается, скрин операции по переносу оплаты со Спецификации № 1 на Спецификацию № 8.
Если курс для зачета оплаты не оговорен в соглашении, тогда а в Операции перенос делаем по курсу валюты на дату оплаты.
Так как было два платежа, в Операции две строки с разными курсами.
Поступление на 113796,00 юаней, в рублях — 1 406 376,31. Оплата 11.12.2024 — 56898,00. Зачет аванса в Поступлении — 777 033,22.
Долг по Спецификации № 8 в валюте = 56898,00, в рублях — 629 343,09.
В первой проводке Д 60.31 К 60.32 — валюта из первой оплаты 25.12.2024 по курсу оплаты — 31 156,20 юаней по курсу 13,6624, 00 = 425 668,46.
Валюта во второй проводке 56898,00 — 31256,20=25741,80.
Во второй проводке Д60.31 К 60.32 — валюта из второй оплаты 30.01.2025 так же оплата 25 741,80 юаней по курсу 13,3817 = 344 469,04.
Но если сложить 425 668,46+ 343 130,87= 768 799,34. Сумма больше, чем долг. Сумму уменьшаю вручную.
Остаток суммы по Спецификации №1 — это курсовая разница, которая отразится в конце месяца рег.операцией.
Приобретение товаров по договорам в условных единицах: законодательство и 1С
Прикладываю)