Доброго дня!
У нас такая ситуация: по итогам закрытия 2024 года в налоговом учете сформировался убыток, в учетной системе отражены проводки Дт.97.11 Кт.99.01.1 на сумму 277 453 648,67. Декларация по налогу на прибыль за 2024 год сдана с убытком.
После сдачи отчетности и декларации в 2025 году поступили расходы, относящиеся к 2024 году, в учете я их отразила как Дт.91 «Расходы предыдущего налогового периода, неучитываемые в текущем налоговом периоде» Кт. 60.01 без отражения в налоговом учете, сдала уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2024 год, сумма убытка в декларации увеличилась. Теперь счет 97.11 «Убыток за 2024 год» в учетной системе надо скорректировать на сумму корректировок, чтобы она была равна сумме убытка по декларации. Подскажите, как это сделать в 2025 году? Надо еще учесть, что на эту сумму при закрытии регламентной операции сформируется ОНА.
ПБУ 18 ведем без ПР и ВР.
Убыток 2024 года в уменьшение налоговой базы 2025 не включали, т.к. в 2025 тоже убыток в НУ.
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Попробуйте сначала на копии базы отразить, если результат устроит — провести тоже самое в рабочей.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Создайте 31.12.2024 с галочкой «межотчетный период» Операцию, введенную вручную, проводка — Дт 97.11 Субконто Убыток за 2024 г. Кт 000. Сумма только в НУ — недостающая сумма убытка. Автоматически в Закрытие месяца за декабрь 2024 добавится рег. операция Корректировка отложенного налога по ПБУ 18, которая все сделает сама, добавит ОНА по активу Убыток за 2024 г. С 2025 года все должно сформироваться правильно. При этом 2025 год перепроводить не обязательно.
Поступление расходов 2024 года — это исправление ошибки. Ошибка исправляется после сдачи и утверждения бухгалтерской отчетности. Поэтому исправляется по правилам п. 9 ПБУ 22/2010. Это значит, что ошибка исправляется ретроспективно, т.е. в текущей отчетности показатели, на которые повлияло исправление ошибки отражаются в сумме, как если бы ошибка не была совершена. Старая отчетность 2024 года не изменяется. Поэтому в балансе и ОФР 2024 года ОНА будет в ошибочной сумме, а показатели за 2024 год в балансе и ОФР за 2025 год будут в правильной сумме.