Ликвидация юридического лица в 1С

1. Добрый день!

   При ликвидации организации все остатки, которые не могут быть учтены в дальнейшем, списываются на счет 91 «Прочие доходы и расходы» (субсчет 91.2 — прочие расходы).

   Проводка для списания остатка по счету 97: Дт 91.2 — Кт 97.
   После этой операции в ликвидационном балансе сальдо по счету 97 отражаться не должно.
   Проводки по списанию убытков при ПБУ 18/02, чтобы не затронуть результат отчетного года в 1С

   Сначала сделайте Операции в копии базы, и только если результат вас устроит повторите в основной.
   Как сделать копию базы 1С 8.3

   Дополнительно обсуждение по теме, может пригодится:
   Списание ОНА, если принято решение не учитывать убытки прошлых лет в 1С

2. Перед составлением ликвидационного баланса необходимо завершить расчеты с кредиторами и бюджетом.

   Счет 51 «Расчетные счета»:
   Перед закрытием расчетного счета необходимо вывести все средства, кроме суммы, необходимой для оплаты комиссий и погашения задолженностей перед кредиторами. В ОСВ по счету 51 на момент ликвидации должно быть нулевое сальдо.

   Счет 80 «Уставный капитал»:
   Уставный капитал можно распределить между учредителями после завершения расчетов с кредиторами.
   Проводка: Дт 80 Кт 75 (субсчет «Расчеты по выплате доходов») — распределение уставного капитала между учредителями.

   Счет 99 «Прибыли и убытки»
   Сначала нужно убедиться, что счета 90 и 91 закрыты, то есть их сальдо равно нулю. Затем определяется итоговый финансовый результат:
   — если по результатам деятельности получен убыток: Дебет 84 Кредит 99 — перенос убытка на счет 84.
   — если получена прибыль: Дебет 99 Кредит 84 — перенос прибыли на счет 84.
   После этого сальдо по счету 99 должно стать нулевым.

   При ликвидации реформацию баланса проводят до составления ликвидационного баланса. Это включает закрытие счетов 90, 91, 99 и перенос результата на счет 84.
   Реформация баланса в 1С

   Дополнительно по теме:
   Ликвидация организации в 1С

3. Приложите ОСВ по счету 09, пожалуйста
   По идеи у вас там должно быть 25% от 97.11, но сумма больше
   Значит еще что-то есть, но по ОСВ не видно, что

   Счет 51. Что с деньгами — какое решение по ним

   Счет 83. Также нужна ОСВ для полноты картины

4. Спасибо за расшифровки

   Уточните, пожалуйста, когда у вас ликвидация?

   По идеи должны быть еще СВ на директора до ликвидации
   Как начислить страховые взносы за директора с МРОТ в 2026 году в 1С?
   Если вдруг надо — доначислите, доплатите

   Что делаем
   Списываем на 97.11 в НУ
   Списание ОНА, если принято решение не учитывать убытки прошлых лет в 1С
   Закроется 09 в сумме 157т

   Д 83 К 84

   Д 80 К 84

   Закройте месяцы в 1С по декабрь 2026, чтобы реформация авто прошла и не считать это все в ручном режиме

   По идеи у вас останется сальдо
   09 на 25% убытка в НУ текущего года
   51
   84
   97.убыток текущего года в НУ (его списать, как и прошлый)

   Финальную сумму по 84 посмотреть. Если К 84
   Исчислить НДФЛ и выплатить учредителю
   С уплатой НДФЛ в бюджет

5. Анализируем вашу ситуацию на примере в программе. Это займет немного больше времени.
   Сразу вернемся с ответом и уточнениями.

6. Общей ОСВ недостаточно — нужны расшифровки по аналитике.
   Приложите, пожалуйста ОСВ с полной аналитикой по счетам: 84 и 67 на 31.12.2025. с настройками: группировка по субсчетам и субконто, развернутое сальдо.
   Оборотно-сальдовая ведомость в 1С 8.3

7. Спасибо за общую ОСВ на декабрь 2025г
   Но для более точного воспроизведения вашей ситуации, нужны еще ОСВ отдельно по каждому счету, чтобы увидеть, что у вас отражено по аналитике.

8. Да, попробуем с декабря.
   Спасибо за скрины.

9. Продолжаем воссоздавать у себя вашу ситуацию. Необходимы некоторые уточнения по движениям 2026г.
   Приложите, пожалуйста, ОСВ с расшифровкой полной аналитики по счетам: 91, 76, 09 и 26 за 1 квартал 2026г.

10. Спасибо за скрины.
    Эти данные также проанализируем в программе.

11. Необходимы уточнения по счетам 70 и 69. Приложите, пожалуйста ОСВ по этим счетам также с полной аналитикой за 1 квартал 2026г.
    Формирование результата требует определенной последовательности и внесения данных по всем счетам в общей ОСВ.
    Процесс не быстрый и займет немного больше времени.
    Спасибо за понимание.

12. Спасибо за скрины. Анализируем данные.

Комментарии закрыты.