Пересмотр СПИ полностью самортизированных ОС в 1С

1. Добрый день!

   Внешне пока все верно.

   Давайте посмотрим скрин документа Изменение элементов амортизации, который создавали при переходе на ФСБУ 6 от 31.12.21, регистр Параметры амортизации ОС.
   И давайте еще скрин самой Операции по корректировке балансовой стоимости от 31.12.21.

   Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС существенные по стоимости в 1С

2. Нужен скрин из документа Изменение элементов амортизации, регистр Параметры амортизации ОС (см.скрин).

   

   png image007-11

3. Общий алгоритм такой, Вариант 3 в материале

   Пересмотр СПИ для полностью самортизированного ОС в 1С

   Но если вам требуется пример в базе, на моделирование куратору потребуется время.
   Каждый вопрос индивидуален и моделируется в базе.
   Спасибо за понимание 🙏

4. На моделирование потребуется время, как будет готов пример, тут же ответим.

5. СПИ надо пересматривать как минимум в конце каждого года (п. 37 ФСБУ 6).

   Т.е. по Инверторной установке СПИ точно должен был быть изменен в декабре 2023. В связи с тем, что пропустили излишне начислили амортизацию в 2024 году.

   Исходим из того, что сумма ошибки не существенная, поэтому исправляем БУ через сч.91
   Что делаем сейчас:
   1. сделайте копию базы
   Как сделать копию базы 1С 8.3

   2. в копии базы откройте период и в декабре 2023 исправьте СПИ документом Изменение элементов амортизации ОС.

   3. посчитайте какая сумма амортизации излишне начислена.

   В рабочей базе 31.12.25 документом Операция, введенная вручную «верните» амортизацию
   Дт 02 Кт 91.01
   Суммы в столбцах Дт НУ Кт НУ очистите/удалите

   4. В копии базы посмотрите какой остается СПИ на конец 2025 года
   В рабочей базе 31.12.25 внесите изменение СПИ документом Изменение элементов амортизации ОС.

   5. Проверьте, что сумма амортизации за январь 2026 одинаковая в рабочей и копии базы

6. прикрепленный файл не открывается

   1. «В изменениях элемента амортизации ОС в графе » до изменения» у меня стояло -60 м., остаток срока -10 м. я ставлю в графе «после изменения» — 180 м, остаток срока меняется на 130 м.»
   — в копии базы ДА

   2. «Чтобы посчитать сумму амортизации я смотрю на балансовую стоимсоть на начало 01.01.23 г. это 93023,09
   Далее делю на количество нового остатка : 93023,09:130= 715,56
   Эту сумму сравниваю с той, которая была использована в 2023 году: 4228,33 ( Балансовая ст-сть на конец 23 г. / первоначальный остаток спи на конец 23: 42283,25/10= 4228,33»
   — предлагаю упростить. В копии базы посмотрите остаток по сч. 02 на 31.12.2025. К нему и надо прийти в рабочей базе.

   3. «И надо ли делать что-то с изменением элементов амортизации ОС , которую я провела 2024 году ?»
   -насколько поняла, документ не сформировал проводки. Оставьте как есть

   4. «И какие изменения я должна внести «В рабочей базе 31.12.25 внесите изменение СПИ документом Изменение элементов амортизации ОС.», если я делала операцию в 2024 году, и сейчас при формировании на 31.12.25 у меня эти операции одинаковые.
   Или мне надо убрать число с минусом в 2025 году в строке «после изменения»? (-74)»
   — посмотрите в копии базы какой остаток СПИ на 31.12.25.
   В рабочей базе с помощью док. Изменение эл.ам. приведите к этим данным

7. Да. В копии базы перепроведите период.

8. 1. Не должно, т.к. изменение СПИ касается только БУ, в НУ ОС уже полностью самортизировалось.
   Может повлиять на НУ, если изменили СПИ у недвижимого имущества с которого платится налог на имущество по среднегодовой стоимости. Сумма налога на имущества изменится — расход НУ увеличится.
   Изменится ли на налог на имущество, если пересмотрен СПИ основного средства при переходе на ФСБУ 6/2020?

   2. «В копии базы после перепроведения остаток СПИ на 31.12.2025 по второй строке так же -74, а Это нестрашно?»
   — зачем в копии базы вносите изменение 31.12.2025? В копии внесите нужной датой — декабре 2023.
   Изменение эл.ам. от 31.12.25 внесем потом в Рабочей базе.

   3. Сделайте 2ю копию базы и сперва на ней попробуйте внести изменения 31.12.2025.

9. В ячейке После изменения у вас стоит 0. Поэтому и оставшийся СПИ после изменения -74

10. Посмотрите в копии оставшийся СПИ. Его и надо указать в этой графе.

11. Объясните, почему ставите 0?

12. Эта та ячейка, которую вы должны редактировать. Программа не знает на какой СПИ хотите изменить.

13. Все верно.

    Рада, что у вас все получилось.

14. Если суммы не существенный, наверно, можно и так.

    Но строго говоря СПИ в БУ пересматривается
    — на конец отчетного периода
    — при наступлении обстоятельств, свидетельствующих о возможном изменении элементов амортизации

    Т.е. если изменяете СПИ 28.02.23, то надо придумать почему, в связи с каким обстоятельством. Например, ОС переместили из агрессивной среды в нормальную и т.п.

    Посмотрите видео
    Пересмотр элементов амортизации ОС в 1С

15. По моему мнению, если допустили ошибку и не пересмотрели СПИ в конце года, то надо исправить именно эту ошибку. Т.е. внести Изменение в декабре.
    Если наступлении новые обстоятельства и не пересмотрели СПИ, то надо внести изменения на дату наступления новых обстоятельств.

    Дополнительно рекомендую задать вопрос аудиторам.

16. «При изменении ошибки в декабре, СПИ не меняется, я так понимаю, потому что балансовая стоимость нулевая. Получается, надо сделать какие-то дополнительные операции ?»
    Чтобы СПИ изменился, надо чтобы балансовая (остаточная) стоимость была НЕ нулевая.
    Если пропустили момент изменения СПИ, до делаете также как по ОС «Инверторная автоматическая установка» — восстанавливаете излишне начисленную амортизацию.

17. 1. Всегда сначала пробуем в копии базы, если результат устраивает, делаем аналогично в рабочей базе.
    2. » там было из чего восстанавливать» — не поняла, что имеете ввиду.
    Даже если ошибочно не пересмотрели СПИ в декабре 2022, ошибки в БУ исправляем текущей датой. Если есть возможность исправить в декабре 2025, значит исправляем в декабре так же как по ОС «Инверторная автоматическая установка».
    Т.е. 31.12.2025:
    — восстанавливаете излишне начисленную амортизацию
    — проводите документ Изменение элементов амортизации
    Чтобы с января 2026 амортизация начислялась.

18. Все верно.
    Но в данном случае вам надо выбрать создать в копии базы Изменение амортизации 31.12.2022 или в 2023
19. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.