Корректировка сведений о выплаченных в прошлом периоде доходах физлицу в 1С

1. Добрый день! По факту у нас была аренда имущества у физ.лица и организация выступала налоговым агентом по НДФЛ — Ндфл по обособленному подразделению
   Уточните, пожалуйста, правильно ли я понимаю, что Вы в 6-НДФЛ за 2024 год не отразили данный доход и налог?

2. Добрый день! Если рассматривать вариант, что в отчете 6-НДФЛ было указано физ.лицо, которое не получало доход, тогда необходимо подать корректирующий 6-НДФЛ за 2024 год, в котором в Приложении 1 указать данную справку под тем же номером, но с кодом 99.
   Затем документом Операция отсторнировать налог с 68.01 и списать на 91 счет. Затем подать корректирующую декларацию по налогу на прибыль.
   После того как ФНС вернет переплату на ЕНС необходимо будет провести документ — Операции по ЕНС

3. Если в программе отменили проведение начислений, тогда при создании отчета и установке на титульном листке номера корректировки, программа сама должна подтянуть одну справку в Приложении 1. Необходимо будет только указать код 99:
   
   

   Если справка автоматом не подтянулась, тогда можно заполнить отчет как первичный, затем установить номер корректировки на титульном листе, удалить справки в Приложении 1 по остальным физ.лицам, оставить только одну по данному физ.лице и указать в ней код 99.

4. Тут есть один момент. Если заполнять строку 180, тогда нужно заполнять Приложение 1 без признака аннулирования, т.е. справку 2-НДФЛ, и в нём указывать удержанный налог, но без дохода и начисленного налога. В этом случае физ.лицо сможет вернуть данный НДФЛ по заявлению, либо в организацию, либо через ФНС.

5. Добрый день! В данном случае мы можем в ЗУП провести натуральный доход как показано в публикации — Пример. Настройка натурального дохода, облагаемого НДФЛ и взносами

   В этом варианте по итогам месяца в Бухгалтерию в составе документа Отражение зарплаты в бухучете перегрузятся проводки по НДФЛ и страховым взносам с этой суммы.
   Если сотрудник вернет деньги через кассу, то в ЗУП дополнительно ничего проводить не требуется.
   Если нет и нужно будет провести удержание — Удержание неизрасходованных подотчетных сумм

   Обратите внимание, что согласно п. 4 статьи 226 НК РФ:

   При выплате налогоплательщику дохода в натуральной форме или получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды удержание исчисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых доходов, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику в денежной форме. При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50 процентов суммы выплачиваемого дохода в денежной форме.

   Данный контроль в программе не автоматизирован, в случае необходимости сумму удержания необходимо скорректировать вручную или разбить на несколько месяцев.

6. Да, это будет доход в натуральной форме.
   Скриншоты настроек начисления высылаю:
   
   

   
   

   И скриншот с примером самого документа:
   
   

7. Дата получения дохода и дата документа в данном случае будут 31.10.2024 — последний день месяца, в котором утверждён авансовый отчёт после возвращения работника из командировки.

   1

8. Вопрос пока не закрываем. Да, теперь новая корректировка только с данным сотрудником.

   1

9. В корректировочном РСВ дополнительно должны появиться:
   — в Подразделе 1 Раздела 1 доход — в стр. 030, 050 и исчисленные страховые взносы с него — в стр. 060
   — в Разделе 3 стр. 140,150 — доход и исчисленные страховые взносы с ниго — в стр. 170

Комментарии закрыты.