УСН доходы, заполнение строк 160-162 в Декларации по УСН за 2025 в 1С

1. Здравствуйте!

   В ОСВ по счету 69 нет данных для заполнения декларации по УСН

   Приложите, пожалуйста, скрин за 2024 и 2025 годы

   Отчеты — Отчетности по УСН

2. Спасибо за уточнение
   Перейдите, пожалуйста, в Помощнике УСН за 2025 по ссылке, где 103т взносы и приложите расшифровку

3. В закрытии месяца декабрь — Расчет налога УСН — Расчет налога УСН.
   Табличка с расшифровкой, куда попадает данная сумма — С дохода за текущий год?

   

   png 1-18

   

   png 2-7

4. Сумма исчислена за 2025, но в декларации на уменьшение сумма 1% прошла за 2024 год.
   Сумма за 2025 не учтена в уменьшение расхода.
   Поэтому сумма попадает в строку 162.

   Давайте посмотрим такую же справку за 2024 г.

5. Если смотреть справки-расчет УСН, то в 2025 учтена в уменьшение сумма за 2024 г.
   В 2024 г. начислено 53 210, но в расходы не взяли. В 2025 в расходы ушло из 2024 — 49 747.
   Сумма 49 746,82 за 2025 не учтена в расходах и перешла на 2026 г.

   Поэтому декларация УСН заполняется верно, по строке 162.

   1

6. При формировании декларации УСН.
   Карандашик — Взносы, подлежащие уплате — провалитесь в строку.
   Передвиньте ползунок «Взносы, подлежащие уплате». Установите сумму взносов Всего 156 616, это допустимая сумма для уменьшения.

   Так будут учтены все суммы страховых взносов за 2024 и 2025 гг.

   

   png 3-13

   1

7. Всё верно, суммы страховых взносов, учтенные в 2024 г., не могут быть второй раз учтены в 2025 г.

   Если смотреть показатели Справки-расчета за 2024 г., то получается, что суммы 1% свыше 300 тыс. руб. за 2024 г. не учтены.
   Остаток прошлый год (2023) + Единый тариф + с доходов 2024
   82090+49500+53210,78 = 184801
   Учли в уменьшение за 2024 г. 49500 + 53 210 (за 2023 г.) = 102 710.
   В 2024 могли учесть сумму больше.

   В 2023 году сумму страховых взносов 1% не учитывали без оплаты, учли в 2024, верно?

   «В 2025 отражается сумма в размере 53210,78 (с доходов 2024 г., мы его не уплатили, но учли в 2024) в составе суммы 102710 в 2024 году».
   По справке всё выглядит не так, сумма не учтена в 2024 г.

8. Пришлите, пожалуйста, расшифровку строки «Уплаченные страховые взносы» в УСН-декларации за 2023 год.
   Провалитесь в сумму и пришлите скрин, пожалуйста.

9. По справке-расчету 2023 есть страховые взносы в пользу сотрудников? Или это не так?
   В итоге сумма уменьшилась на страховые взносы за 2023 и переходящие уплаченные фиксированные страховые взносы за 2022 г.
   1% за 2022 год также уменьшается в 2023 по сроку уплаты 01.07.23.

   По справке могли уменьшить на сумму 255, уменьшено на 50% — 127.
   Получается, сумма страховых взносов 1% за 2023 не пошла в уменьшение.

   Алгоритм 2023 г в материале.
   Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы с 2023 года до релиза 3.0.142 в 1С (архив)

10. Хорошо. Странно, что в справке идет задвоение.

    Фактически в 2023 доходы были уменьшены на страховые за 2023: 45 842 + 1% свыше 300 тыс. за 2023, в сумме — 81 292,11.
    Правильно поняла, что в платежках 2022 указан ошибочно?

    Тогда переходящего остатка с 2023 года нет, всё зачтено.
    Скорее всего, это было проявление ошибки, и нужно было после обновления перепровести все операции.
    Остаток в итоге тянется с 2023 года и числится как незачтенный.

    Проверьте зависшие остатки на 31.12.2025 г. по налогам и взносам.
    В вопросе есть инструкция настроек — УСН доходы-расходы, какой регистр нужно откорректировать, чтобы убрать старые остатки по налогам и взносам в 1С

11. Рада, что всё получилось!
    Большое спасибо, что поделились результатом исправления!

Комментарии закрыты.