Нужна ли операция по признанию расходов в виде разницы арендного обязательства и стоимости ППА на счете 91 при изменении условий аренды в 1С

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.65/10)

Добрый день!
Используется 1С: БП КОРП, редакция 3.0 (3.0.192.25/3.1.65.8).
В результате изменений условий аренды ППА сформировались проводки (на основании документов «Изменения условий аренды») – Д91.02 с отрицательной суммой.
Корректна ли эта проводка? Если нет, то как понять причину ошибки.

Описание ситуации в файле.

 

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Добрый день!

    При прекращении договора аренды, досрочном расторжении всегда смотрим, закрылись ли все счета учета по аренде.
    ОСВ по счетам 76, 01, 02. Если все операции проведены верно, остатков по ОСВ не будет.
    Досрочное расторжение договора аренды при ФСБУ 25/2018 в 1С КОРП

    Операция Дт 91.02 Кт 01.09 отражает признание расходов в виде разницы арендного обязательства и стоимости ППА.
    Происходит списание Дт 02.03 Кт 01.09 — списание накопленной амортизации;
    Дт 01.09 Кт 01.03 — списание первоначальной (измененной) стоимости ППА.
    На счете 01.09 образуется разница в виде разницы арендного обязательства и стоимости ППА, которая списывается на счет 91.

    В данном случае счет 02.03 накопленная амортизация больше, чем первоначальная стоимость ППА, поэтому излишние расходы сторнированы.
    Досрочное расторжение договора аренды при ФСБУ 25/2018 в 1С КОРП

    Ситуация, когда амортизация превышает ППА, может быть связана с ошибками в настройках:
    — неправильно указан срок полезного использования;
    — некорректно заполнены параметры в документе «Принятие к учёту ОС»;
    — ошибка в выборе метода амортизации.

Комментарии закрыты.