Отражение вклада в имущество при присоединении организации учете правопреемника в 1С

1. Добрый день!

   Уточните, пожалуйста, что указано в договоре, УК ООО2 увеличивается на размер УК ООО1?

   Или под вкладом в имущество имеете ввиду что то другое?

2. Денежные средства в ООО1 были учтены по счету 83?

   Если так, тогда в ООО2 оформите документ Операции, введенные вручную:
   — Д 51 К 000 — сумма, приняты к учету денежные средства, полученные ООО1 в качестве вклада в имущество на основании Акта
   — Д 000 К 83 — сумма, отражен добавочный капитал ООО1, сформированный за счет вклада в имущество

3. В стандартном плане счетов нет счета 58.06, видимо создали сами.

   Если это точно не займ отраженный через этот счет, и сумма была получена для увеличения добавочного капитала, то считаю что можно так:

   — Д 51 К 58.06 — сумма, приняты к учету денежные средства, полученные ООО1 в качестве вклада в имущество на основании Акта
   — Д 58.06 К 83 — сумма, отражен добавочный капитал ООО1, сформированный за счет вклада в имущество.

   Так закроем расчеты по счету 58.06, и зафиксируем сумму по счету 83.

4. Ситуация 1.

   Нашла следующее, согласно п. 13 Методических указаний (Приказ Минфина от 20.05.2003 N 44н (ред. от 25.10.2010) «Об утверждении Методических указаний по формированию бухгалтерской отчетности при осуществлении реорганизации организаций» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 19.06.2003 N 4774) установлено, что при реорганизации в форме присоединения фин.вложения — НЕ включаются.
   Поэтому сальдо по счету 58 надо списать
   — Д 000 К 58.06 — на сумму остатка по счету 58.06 ООО1.

   Ситуация 2.
   При реорганизации в форме присоединения показатели этого раздела, за исключением прибыли/убытка, не суммируются, а формируются в соответствии с учредительными документами правопреемника.
   Так как по условию УК ООО2 не меняется, остаток по счету 83 от ООО1 не переносится, а участвует в формировании сальдо по счету 84:
   Д 83 К 000 — на сумму остатка по счету 83 ООО1.

   После переноса всех остальных активов и обязательств (кроме взаимных расчетов) необходимо определить сальдо по счету 000. Оно закроется на счет 84:
   — если сальдо по счету 000 дебетовое, проводка : Д 84 К000.
   — если сальдо по счету 000 кредитовое, проводка: Д 000 К 84.
   В результате счет 000 должен быть закрыт (сальдо = 0), а баланс ООО2 — сходиться.

   Итоговые проводки еще раз:
   — Д 000 К 58.06
   — Д 83 К 000
   — Д 84 (000) К 000 (84)

   Ранее вы уже задавали вопросы
   Доля в УК реорганизованного ООО в 1С
   Проводки по финансовым вложениям и капиталу при реорганизации у правопреемника в 1С

   Почему снова возникли сомнения?

Комментарии закрыты.