Здравствуйте!
17.07 организация произвела оплату поставщику по счету на оплату за электронные авиабилеты для командирования сотрудника. В этот же день были получены документы: электронный билет (за авиаперевозку), электронный многоцелевой документ (за доп. услугу перевозчика — предварительный выбор места).
Как произвести поступление и дальнейшее списание данных документов? Данный электронный билет считается денежным документом или просто билетом? Через какой счет проводить документы — 50.03 или 76.14? Должны ли быть включены доп. услуги в сам электронный билет или проводить поступление услуг отдельно?
Как это провести в 1С:Бухгалтерия?
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Электронный авиабилет и электронный многоцелевой документ (ЭМД) на доп.услугу — это два разных документа с уникальными номерами (п. 2 приказа Минтранса от 08.11.2006 № 134, п. 2 приказа Минтранса от 18.05.2010 № 116).
Выбор счёта учёта (50.03 или 76.14) нормативно не урегулирован, поэтому организация вправе разработать способ самостоятельно и закрепить в учётной политике по БУ (п. 7.1 ПБУ 1/2008).
Так как номера у билета и ЭМД разные, полагаю, что в 1С их лучше провести двумя отдельными документами:
— через счёт 76.14 документом Поступление билетов (Покупки – Поступление билетов – Создать – Покупка). Списание на расходы оформляется через авансовый отчёт, вкладка Билеты.
Подробнее в материале:
Электронные билеты в Авансовом отчете в 1С
— через счёт 50.03, документом Поступление денежных документов (Банк и касса – Денежные документы – Поступление). Дальше оба документа выдайте сотруднику документом Выдача денежных документов (Дт 71 Кт 50.03). Списание на расходы произойдёт через авансовый отчёт сотрудника. Оба документа отражаем на вкладках Авансы и Прочее.
Обсуждение по теме:
Покупка билетов через Поступление денежных документов, отражение в авансовом отчете в 1С
Материал по теме:
Варианты учета электронных билетов в 1С
В документе Поступление денежных документов с видом операции Поступление от поставщика доступен выбор договора с видом Прочее. Поэтому чтобы закрыть расчеты можно:
— оплату билета проведите документом Списание с расчётного счёта с видом операции Прочее списание, через счёт 76. Подробнее на скриншотах.
— закрыть расчеты документом Корректировка долга между договорами и счетами по необходимости.
Порядок учёта авиабилетов через счёт 50.03 и используемый счёт расчётов нужно закрепить в учётной политике.
Имеете в виду, что в документе «Поступление денежных документов» счет расчетов указывали 60.02?
Пример на скриншоте.
Можно использовать счет 60, но в документе Списание с расчётного счёта, вид операции будет Прочее списание, счёт — 60.02, договор с видом Прочее. При совпадении контрагента, договора расчеты по 60 счету закроются автоматически. Пример на скриншотах.
Если Списание с расчётного счёта оформить с видом Оплата поставщику, то вид договора должен быть С поставщиком. Получится, что оплата и поступление денежных документов пройдут по счету 60, но по разным договорам. В этом случае закрыть расчёты можно Корректировкой долга.
В данном случае возможны два варианта отражения операций в программе 1С:Бухгалтерия. Оба варианта с порядком их оформления приведены в приложенном файле.