Списание остатка резерва отпусков при отказе от резерва в 1С

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.79/10)

Здравствуйте. По Кт счета 96 есть сальдо. В 2024 вели резерв отпусков. В 2025 г. отказались от резерва отпусков. Как правильно поступить? Если в 2024 г. были освобождены от налога на прибыль (айти организация). В 2025 платили налог на прибыль.

Метки консультации: БП 3.0. Резервы отпусков
Все комментарии (5)

  1. Добрый день! Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

    Согласно п.5 ст. 324.1 НК РФ:

    Если при уточнении учетной политики на следующий налоговый период налогоплательщик посчитает нецелесообразным формировать резерв предстоящих расходов на оплату отпусков, то сумма остатка указанного резерва, выявленного в результате инвентаризации по состоянию на 31 декабря года, в котором он был начислен, для целей налогообложения включается в состав внереализационных доходов текущего налогового периода.

    Получается, что в налоговом учете мы должны списать остаток на 91 счет в 2024 году и при необходимости подать уточненные отчеты.
    В бух.учете списание на 91 счет можно провести текущим периодом документом Операция.

  2. Добрый день! Всё верно, единственное, необходимо заполнить первое субконто по 91 счету — вид дохода.
  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    🌸🌸🌸

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Должно ли быть начальное сальдо по 96 счету, если в прошлом году резерв отпусков не формировался в 1С Здравствуйте! Организация формирует резерв отпусков на 2025год. Оценочные обязательства формируются в ЗУП, дальше Зуп синхронизируется с 1С Бухгалтерия. Если в…
  2. НДФЛ с районного коэффициента при начислении больничных и отпусков в 1С Здравствуйте. В 2024 году районный коэффициент не начислялся в программе, оклад был установлен с учетом районного коэффициента. В январе проводится…
  3. Каким документом отразить налог на прибыль к уменьшению в 2025 по уточненной декларации за 2024 в 1С Добрый день. По требованию ИФНС была подана декларация по налогу на прибыль за 9 мес. 2025 г. в связи с…
  4. Исправление ошибки за 2024 в НУ, уточненная декларация по прибыли вручную в 1С ООО на общей системе налогообложения. В 2025г была обнаружена ошибка за 2024г, влияющая на расчет по налогу на прибыль (2025…

Статьи по этой теме

  1. График отпусков на 2026 год – срок до 17 декабря График отпусков должен нужно утвердить минимум за 2 недели до наступления следующего календарного года. Срок утверждения графика на 2026 год…
  2. Как исправить декларацию по налогу на прибыль 2025, если подан РСВ к уменьшению за прошлый период в 1С? п. 1 ст. 54 НК РФ предусмотрена возможность исправления ошибок (искажений) в периоде их обнаружения. Например, когда ошибки привели к…
  3. Как начислить резервы отпусков при расчете зарплаты в ЗУП только по БУ в 1С? Какие настройки сделать в ЗУП и 1С:Бухгалтерия, чтобы резервы отпусков начислялись только в БУ? Разберем последовательность действий в ЗУП и…
  4. Как исправить налог на имущество, если он исчислен по кадастровой стоимости, вместо среднегодовой в 1С? 01.10.2024 приобретен объект основного средства, по которому компания рассчитывала и уплачивала налог на имущество по кадастровой стоимости, декларацию не сдавала,…