Учет документа, полученного по ЭДО позже даты самого документа в 1С

1. Здравствуйте!

   Если документы получены позже, чем выписаны, в программе в УПД и СФ указываются две даты – дата самого документа и дата получения.
   Вот здесь можно посмотреть на примере в разделе Регистрация неучтенного счета-фактуры поставщика

   Пропущенные документы прошлого года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С
   __________________________________________
   Если документы поступают по ЭДО после окончания отчетного периода, но до срока подачи деклараций, проблем с отражением расходов в отчетном периоде нет:

   В целях налога на прибыль расходы принимаются в том периоде, к которому они относятся (п.1 ст. 272 НК), поэтому если документ поступил по ЭДО с небольшим опозданием, до даты представления декларации по налогу на прибыль, то расходы можно признать в отчетном периоде.

   В БУ тоже есть возможность признать расходы отчетным периодом, так как мы обязаны отразить событие, как только оно произошло, независимо от факта поступления первичного документа (п. 16 ПБУ 10/99).

   В целях НДС также поступление документов с опозданием регламентировано, и не мешает принять НДС к вычету в отчетном периоде, если СФ поступил до срока представления декларации по НДС (абз. 2 п. 1.1 ст. 172 НК).

   Дата подписания первичного документа по ЭДО, если он получен позже в 1С

2. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.