ИП УСН доходы и ПСН, как уменьшить УСН и ПСН на страховые взносы за себя, если доля УСН уменьшилась к концу года в 1С

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.65/10)

Добрый день.
ИП на УСН «Доходы» и на ПСН.
Доля дохода по УСН в 1 кв. составила 15,85%.
1 кв. доход 579 680, сумма уменьшения взносов с учетом 15,85% составила 9428 руб.
Полугодие доход 2 453 955, доля дохода 27,44%, уменьшение взносов 22307 руб.
9 мес. доход 2 851 920, доля дохода 22,30%, уменьшение взносов на 19707.
Год доход 3 144 624, доля дохода 19,02%, уменьшение на взносы 17955 руб.
Как видите, доля дохода по УСН уменьшается, соответственно уменьшается и сумма страховых взносов для уменьшения налога, а программа не дает ставить, например, за 9 месяцев сумму меньше, чем за полугодие. Как быть? Декларацию за 25 г. по старой форме можно сейчас сдать? Новая вышла 28.02.26 г. Спасибо.

 

Метки консультации: —
Все комментарии (7)

  1. Добрый день!

    Новый бланк вступил в силу 28 февраля 2026. В письме ФНС от 30.12.2025 N СД-4-3/11881@ ведомство рекомендует использовать его, даже если сдаете декларацию до этой даты. Но и старую форму тоже примут.

    Если сдаем декларацию уже после 28.02.2026, то применяем новую форму декларации УСН.
    Подготовка и заполнение декларации по УСН за 2025 в 1С (25.03.2026, 27.04.2026)
    С 28.02.2026 действует новый бланк УСН-декларации

    В НК РФ не прописан порядок уменьшения ПСН и УСН на взносы, если доля доходов в следующем периоде изменилась. По этому вопросу рекомендуем обратиться за разъяснениями в Минфин, ФНС или принять решение самостоятельно.

    Посмотрите варианты решения данной ситуации в нашем материале.
    Как ИП уменьшить УСН «доходы» на взносы при совмещении УСН и патента, если доля дохода УСН поменялась в 1С?

  2. Если выбираете безопасный вариант, то сумма верная.
    Уведомление уже отправлять не нужно, ФНС всю информацию скорректирует по декларации.

  3. Подаем Декларацию УСН уже по новой форме.

    В ответе написала, что ФНС рекомендовали подавать декларацию по новой форме даже до 28.02.26.

  4. ИП с объектом «доходы» в строках 150–162 раздела 2.1.1 указывают суммы фиксированных и дополнительных взносов, на которые снижают налог.
    С 28.02.2026 действует новый бланк УСН-декларации

    Дополнительно по теме.
    Подготовка и заполнение декларации по УСН за 2025 в 1С (25.03.2026, 27.04.2026)

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. ИП УСН, можно ли уменьшать налог (авансовый платеж) на сумму страховых взносов за себя без уплаты в 1С Добрый день! Ситуация: ИП УСН (доходы) с сотрудниками (50% уменьшение налога) зарегистрирована 09.01.2025, при расчете авансового платежа за 1КВ. сумма…
  2. Формирование декларации по УСН с объектом "Доходы" в 1С Добрый день! программа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1374) Конфигурация Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.177.30) подскажите пожалуйста как заполнить декларацию по усн с…
  3. УСН доходы, нужно ли подавать заявление на уменьшение налога на страховые взносы Добрый день. ИП без работников на УСН доходы. Мы хотим уменьшить налог УСН за 2024г. на сумму страх. взносов ИП…
  4. Заполнение по строкам квартальные и ежемесячные платежи в декларации по налогу на прибыль в 1С Добрый день! Прошу помочь разобраться в заполнении декларации по НП и уплате налога на прибыль. Организация на ОСНО создана в…

Статьи по этой теме

  1. Уменьшение УСН «доходы» на страховые взносы ИП в 1С Предприниматели на упрощенке с объектом «доходы» могут уменьшить налог на страховые взносы за себя без их предварительной уплаты. Рассмотрим, как…
  2. Ошибка в ЗУП 3.1 – некорректно работает перерасчет оплаты по среднему после выделения долей РК и СН (исправлена) В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка – если после выделения долей РК и СН в 2026 году потребуется перерасчет оплаты по…
  3. Распределение доходов в 6-НДФЛ по ставкам 13%-22% в ЗУП 3.1 Доходы резидентов с 2025 года облагаются по 5-ти ступенчатой шкале ставок НДФЛ: Доходы в пределах 2,4 млн руб. – по…
  4. Уменьшение ПСН на страховые взносы ИП в 1С Индивидуальным предпринимателям на ПСН разрешено уменьшать стоимость патента на страховые взносы, которые они уплатили за себя и за работников. Из…