Отражение операции поступления образцов сырья из Китая в 1С

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★10.00/10)

Здравствуйте! 1С Бухгалтерия 8.3 Оплачиваем доставку образцов хим.сырья из Китая. За сами образцы не платим. Оплату производим с валютного счета в юанях. Образцы привозит курьер по адресу жительства директора. Сейчас данные платежи у меня висят на 60.22, как авансы. Документов на доставку нет, образцы привезли. Как их можно списать в программе?

Метки консультации: —
Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!

    Поступление образцов по импорту бесплатно отразите по алгоритму
    Получение бесплатных образцов от импортного поставщика в 1С
    Расходы по доставке отразите в обычном порядке (в зависимости от УП Организации). Если нет никаких документов, можно не принимать расходы в НУ

    Безопаснее все выплаты в пользу иностранных поставщиков отражать в Расчете налогового агента.
    Как отразить оплату за доставку бесплатных образцов товаров в расчете налогового агента при выплате доходов иностранным организациям в 1С

    Если был таможенный НДС
    НДС на таможне, безвозмездное получение образца

    Дополнительно материал
    Импорт товаров из дальнего зарубежья. Предоплата в валюте 50% в 1С

  2. Уточните, согласно учетной политики Организации ТЗР как учитывается, в стоимости материалов?
    Как планируется использовать образцы:
    — образцы, предназначенные для ознакомления ваших покупателей
    — получаете образцы от потенциального поставщика в целях тестирования?

    БУ Согласно п. 7 ПБУ 9/99 Прочими доходам являются активы, полученные безвозмездно. Т.е. не только товар для продажи, но и любые другие активы.
    НУ Доход в виде безвозмездно полученного имущества (не только товар) включается в состав внереализационных доходов (п. 8 ч. 2 ст. 250 НК РФ).
    Списание безвозмездно полученных ценностей в расходы в бухучете и налоговом учете

    Но в 1С один принцип отражения безвозмездно полученных товаров и материалов.

  3. При безвозмездном поступлении запасов
    В БУ цену определяйте исходя из их справедливой стоимости (п. 15 ФСБУ 5/2019). Справедливую стоимость определяйте в порядке, предусмотренном МСФО (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости» (п. 14 ФСБУ 5/2019 «Запасы»).
    В НУ то их стоимость определите исходя из рыночной цены на подобное имущество. В налоговом учете стоимость таких материалов не может быть меньше затрат на их приобретение по данным передающей стороны (п. 8 ст. 250 НК РФ).

  4. В 1С предлагаю отразить следующим образом:
    1. Дт 10 Кт 76.25 — оприходование образцов — документ Поступление
    2. Дт 10 Кт 60.22 — включение ТЗР в стоимость образцов — документ Поступление доп.расходов создать на основании Поступление.
    Проверить, что расходы по доставке закрылись. Сформировать ОСВ по сч.60 с полной аналитикой
    3. Дт 76.25 Кт 98.02 — отражение безвозмездного поступления — документ Операция
    Для 76.25 Документ расчетов с контрагентами обязательно. Сумму в валюте тоже указать для Дт.
    4. Дт 98.02 Кт 91.01 — доход по мере списания образцов — документ Операция
    Субконто Вид статьи — Безвозмездное получение имущества, работ, услуг, имущественных прав с установленным флажком Принимается к налоговому учету»

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Как отразить оплату за доставку бесплатных образцов товаров в расчете налогового агента при выплате доходов иностранным организациям в 1С Здравствуйте! ООО на ОСНО. Поставщики из Китая высылают нам бесплатно на пробу образцы своей продукции. Мы должны по инвойсу оплатить…
  2. Отражение документов по доп.затратам на доставку, чтобы не принимались к расходам в НУ в 1С Добрый день! Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.175.32). Компания покупает материалы для производства, дополнительно оплачивая расходы на доставку. Дополнительные расходы…
  3. Как отразить наложенный платеж за доставку и перевыставить доставку без НДС в 1С Добрый день. ООО на ОСНО. Производство и торговля. Для доставки товаров до покупателя используем СДЭК. Договор со СДЭК у нас…
  4. Ответ на требование ФНС по ввозу образцов товара в 1С Добрый день! По ООО на ОСН пришло требование о предоставлении документов и исправить бух. и статистическую отчетность за 2023 о…

Статьи по этой теме

  1. Коммерческие расходы в производственных организациях (счет 44.02) в 1С Из статьи узнаете: какие затраты относятся к коммерческим затратам как закрывается счет 44.02 в 1С когда и по какой строке…
  2. Издержки обращения в торговых организациях (счет 44.01) в 1С Из статьи узнаете: какие затраты относятся к издержкам обращения как закрывается счет 44.01 в 1С когда и по какой строке…
  3. Как при продажах на Яндекс Маркет отразить облагаемые НДС доходы и проверить регистры в 1С? Доход на ОСНО, работа с документами и регистрами Заполнение Доходной части по НДС, проверка заполнения регистров в 1С Для расчета…
  4. Как учитывать дополнительные затраты до фактического поступления товаров в 1С? Первичный документ на расходы в виде предпродажной подготовки товаров поступил в феврале, поступление самих товаров планируется в марте. Как правильно…