Как учесть выручку филиала за границей в декларации по прибыли в 1С

1. Здравствуйте!

   Да, реализацию по филиалу в Турции нужно включать в декларацию по налогу на прибыль головной организации. Иностранный филиал не является отдельным налогоплательщиком, поэтому его доходы и расходы учитываются в общей налоговой базе компании в РФ.

   Важно учесть
   — выручку филиала отражаете в обычном порядке по счетам учета доходов;
   — валютные суммы пересчитываете в рубли на дату признания дохода и расхода;
   — в декларации по прибыли показатели филиала включаются в общую отчетность головной организации;
   — если по доходам филиала в Турции налог был уплачен за рубежом, его можно зачесть в РФ при соблюдении условий ст. 311 НК РФ, а сумму зачета отразить в Листе 02 декларации по налогу на прибыль.

   Подробно разбирали ранее
   Декларация по налогу на прибыль у организации с филиалом с выделенным балансом в Турции в 1С

2. Если оплата от покупателя поступила на счет филиала, сальдо по 62 закрывается документом Поступление на расчетный счет в карточке филиала. Если же оплата пришла на счет головной организации, тогда расчеты между головной организацией и филиалом нужно отразить через счет 79

3. Опишите подробнее ситуацию.
   Как заведено ОП в программе, 1-как отдельная организация с видом Обособленное подразделение, или 2-как ОП в списке Подразделений основной организации?
   Правильно понимаю, что реализацию делаете от ГП, а деньги приходят в ОП? Делали Авизо по расчетам но зачета не произошло?

   По теме
   Декларация по налогу на прибыль с обособленными подразделениями в 1С КОРП

   Обсуждения, который могут пригодиться
   Поступление от покупателя на ГО, реализация от ОП, не заполняется строка 5б в УПД в 1С
   Какой адрес указывать в карточке ОП, если документы выставляет ГО, грузоотправитель ОП в 1С
   Можно ли оплату от ОП сразу провести на головную организацию в документе Поступление на расчетный счет в 1С
   Ведение учета филиала на выделенном балансе в головной компании в 1С

4. Бухгалтерский учет ведет и головная организация, и само ОП, выделенное на отдельный баланс.

   ГП отражает в учете собственные хозяйственные операции и взаиморасчеты с ОП.
   ГП формирует единую бухгалтерскую отчетность, которая включает показатели отчетности ОП (ч. 6 ст. 13 Закона о бухгалтерском учете, п. 33 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности).

   ОП отражает в учете только самостоятельно осуществляемые операции и взаиморасчеты с головной организацией

   Операции между головной организацией и ОП отражаются в учете обеих сторон на счете 79 с помощью документа АВИЗО.

   Т.е. учет во многом зависит от разработанного ГП порядка взаимодействия ОП с ГП (например, реализация была от ГП или ОП, оплата прошла у ГП или ОП). ОТ ЭТОГО ЗАВИСЯТ И ПРОВОДКИ.

   Правила выделения подразделения на отдельный баланс ни в одном нормативном документе не установлены. Под отдельным балансом следует понимать перечень показателей, установленных организацией для своих подразделений, выделенных на отдельный баланс (Письмо Минфина от 29.03.2004 N 04-05-05/27).

   Декларация по прибыль заполняется как по организации в целом, так и в разрезе каждого ОП.

   Налог на прибыль и авансовые платежи исчисляются в:
   федеральный бюджет (ФБ) — по организации в целом (без распределения по ОП)
   региональный бюджет (РБ) — делится между:
   головным подразделением
   каждым обособленным подразделением

   Финансовый результат ОП в целях распределения налога на прибыль НЕважен!

   Подробнее
   Декларация по налогу на прибыль с обособленными подразделениями в 1С ПРОФ
   Декларация по налогу на прибыль с обособленными подразделениями в 1С КОРП

   Чтобы сделать пример в тестовой базе, ответе на мои вопросы, которые задала в предыдущем комментарии и опишите подробнее порядок взаимодействия ОП с ГП.

Комментарии закрыты.