Корректировка реализации с НДС 0% до подтверждения ставки в разделе 4 декларации по НДС в 1С

1. Здравствуйте!

   Насколько я поняла, реализация, корректировка и подтверждение ставки 0% происходят в одном налоговом периоде. Если корректировка реализации происходит до подтверждения ставки НДС 0 %, корректировать налоговую базу по НДС не нужно.
   Она определяется в последний день квартала, в котором собран пакет документов, подтверждающих ставку 0%.

   Корректировки реализации по ставке НДС 0% в программе не автоматизированы, потому, все показатели заполняете вручную.
   Заполнение раздела 4 при корректировках реализации по ставке НДС 0% так же не автоматизирована, здесь корректируете показатели вручную.

   При моделировании изменение суммы в табличной части документа Подтверждение нулевой ставки НДС не привело к изменению проводках и регистрах. Рекомендую открыть движения документа и проверить какие у вас отразились суммы по изменённым реализациям, затем посмотреть как формируется книга продаж по данной операции.

   Нужно также скорректировать движения документа Корректировка реализации. При проведении. При проведение корректировки в сторону уменьшения, запись попадает в книгу покупок. При корректировке в сторону увеличения отражается в книге продаж, что некорректно, если подтверждение ставки 0% еще не произошло.

   Обсуждения по теме:
   После корректировки реализации со ставкой 0% счет-фактура отражается в книге продаж в 1С
   Корректировка реализации прошлого квартала по ставке 0% в сторону уменьшения в 1С
   Экспорт и корректировка реализации товара в ЕАЭС в 1С

2. В разделе 4 декларации отражается расчёт суммы налога только по реализациям товаров (работ, услуг), обоснованность применения ставки 0% по которым документально подтверждена (п. 43–44.7 Порядка заполнения декларации, утв. Приказом ФНС России от 05.11.2024 № ЕД-7-3/989@). Все показатели раздела 4 (строки 010–130) касаются ваших реализаций на экспорт. Корректировки поступлений (ваших покупок у поставщиков) в этом разделе не отражаются.
   Корректировки поступлений отражаются в разделе 3 (строка 080 — восстановление при уменьшении цены поставщиком, строка 120 — вычет при увеличении) и в разделах 8/9 (данные из книг покупок/продаж).

   В тестовой базе при поступлении услуг по ставке 0% движений по регистрам НДС документ не создаёт. Если исходное поступление не формирует движений по регистрам НДС, следовательно и последующая корректировка такого поступления также не должна создавать движений в книге покупок/продаж.

   Пришлите, пожалуйста, по скриншоты одному такому поступлению:
   — сам документ поступления (как заполнен, какая ставка НДС);
   — его движения (Дт/Кт) по всем вкладкам, включая регистры НДС,
   — документ корректировки к этому поступлению;
   — движения этого документа корректировки по всем вкладкам и регистрам.

   

   png Postuplenie-stavka-0

3. Скриншоты просмотрела, по всем четырём вашим примерам видна одна закономерность — где сумма поступления уменьшается, формируется регистр НДС Продажи, во всех случаях увеличения — регистров НДС нет.

   Первая корректировка. На одном и том же поступлении (00БП-007588) видно оба направления. Корректировка 91 от 05.04.2026, увеличение — движения только по бухучёту, регистров НДС нет. Корректировка 92 от 10.04.2026, уменьшение по одной из строк — появляется регистр НДС Продажи, событие Восстановление, сумма отдельной строкой видна в книге продаж.
   Вторая, третья и четвертая корректировки. Уменьшение суммы, снова регистр НДС Продажи и Восстановление НДС.

   Если трактовать эти записи как избыточные, то регистр НДС продажи в таких корректировках можно вручную почистить. Тогда раздел 4 и графа 16 книги продаж должны сойтись.

   Если оставить как есть, расхождение раздела 4 и графы 16 книги продаж будет объяснимым.

4. Нет, это не только в вашей базе. У меня при моделировании отработало также, алгоритм общий.
5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.