Порядок исправления, если при вводе ОС в эксплуатация по счету 08.03 завис остаток постоянной разницы ПР в 1С

1. Добрый день!

   В декабре расходы по дооборудованию увеличили стоимость ОС — это произошло после Принятия ОС к учету?

2. Да

3. Уточните в какой программе работаете ПРОФ или КОРП.

   Для проверки правильности отражения пройдите чек-лист
   Чек-лист по учету затрат на улучшение и восстановление ОС в 1С

   Воспроизвела в своей базе КОРП через документ Модернизация, ПР при переносе на с 08.03 на 01.01 не образуется.

   

   png 2025-10-03_8

   

   png 2025-10-03_7

4. Работаем в программе КОРП. Вопрос: При списании этого основного средства, остатки по ПР и ВР уйдут из счета 08.03 ? Если нет , то как убрать эти суммы из счета 08.03

5. Для ответа потребуется воспроизвести ситуацию.
   Пришлите скрины документов, которыми в программе оформляли дооборудования + проводки по документам из Движение документа по кнопке ДтКт.
   Для удобства можно все скрины собрать в один файл ворд.

6. Добрый день! Проводки на ПР были изменены ручной корректировкой. Вопрос: При списании этого основного средства, остатки по ПР и ВР уйдут из счета 08.03 ? Если нет , то как убрать эти суммы из счета 08.03

7. При списании этого основного средства, остатки по ПР и ВР не уйдут из счета 08.03.

   Корректировку оформите документом Операция, введенная вручную.

   

   docx Otvet

8. Я сделала во втором квартале,но главному бухгалтеру не понравилось. Перенесли на конец года. Посмотрите в файле, может не так.

9. Сформируйте ОСВ по сч.08.03 с полной аналитикой (показать настройки — все флаги на вкладке Группировка, на вкладке Показатели флаги БУ, ПР, ВР). Пришлите скрин.

11. Аналогичную ОСВ посмотрите, пожалуйста, за 2025. И по итогу ПР и ВР быть не должно после корректировки.

12. Мы восстановим корректировку в третьем квартале и воспроизведем ситуацию.

13. Хорошо. Поделитесь результатом.

14. Я Вам завтра отвечу.

15. Добрый день! После корректировки по итогу счета 08.03 ПР и ВР нет. Но вышла ошибка по расчету налога на прибыль.

16. По активам и обязательствам не может быть ПР: это всегда ВР.
    Как проверить ведение ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением ПР и ВР в 1С

    И если сделать как написано в статье по сч.01 изменить с ПР на ВР, то ошибка по ПБУ 18 не возникает (см.скрин).

    

    png 2025-10-09_11

    

    png 2025-10-09_12

17. Добрый день! Мы не можем изменить с ПР на ВР по сч.01 , т.к еще до модернизации у этого объекта был ПР, и амортизация с ПР.

18. Если в прошлых периодах возникает недоучтенный отложенный налог, это ошибка. И вопрос только в том, насколько она существенна. Но ОНО лучше привести в соответствие с ПБУ 18.
    Перенеся на ВР как должно быть поставите все на свои места. Программа на основании ВР сможет начислить правильное ОНО.

    Если расходы в целях налогового учета не признаются совсем, то отдельно надо начислить еще и ПР. Как это сделать можно разобраться в видео из раздела При балансовом методе с отражением ПР и ВР Комплексные разницы: приобретение материалов, если доставка не учитывается в НУ
    Может быть так, что разница одновременно и постоянная, и временная, тогда потребуется внести дополнительные проводки по отражению суммы на ресурсе ПР:
    — Дт 99.01.1 Кт 000 — при ПНР;
    — Дт 000 Кт 99.01.1 — при ПНД.

    Сделала пример у себя в базе, что при принятии на учет ОС в НУ ст-ть не принимается. В этом случае программа амортизацию начисляет с ВР. Вы ежемесячно меняете на ПР?

Комментарии закрыты.