Здравствуйте. Организация на УСН (доходы минус расходы), НДС 5%. В августе получен статус ИТ-компании. Есть ПО, которое включено в единый реестр российского ПО 27.07.2025. Есть договор, на основании которого организация предоставляет простую неисключительную лицензию на право использования этого ПО. ПО предназначено для создания интерактивных виджетов-тестов, квизов с возможностью размещения их на сайтах в сети Интернет для сбора обратной связи, проведения исследований, вовлечения аудитории. Лицензия передается на срок с 01.02.2025 по 30.11.2026. Акты выставляются ежемесячно, оплата — ежемесячно. Прошу уточнить, облагаются ли данные суммы НДС, если нет, то с какой даты не облагаются?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Надо ли на УСН облагать НДС реализацию программного обеспечения с возможностью размещения рекламы, включенного в Единый реестр российских программ в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- УПД Организация работает на УСН (доходы), НДС 5% с 2026 года, оказывает услуги по сдаче в аренду торговых павильонов. Кроме арендных…
- Возмещение НДС при совмещении облагаемых и необлагаемых операций Организация применяет ОСНО, основной вид деятельности - оказание медицинских услуг, которые не облагаются НДС. Организация планирует осуществлять продажу товаров, облагаемых…
- НДС при безвозмездной передаче имущества во временное пользование в 1С Просим описать порядок исчисления НДС при безвозмездной передаче имущества во временное пользование с возвратом (договор ссуды/безвозмездного пользования) для целей корректного…
- Нужно ли начислять НДС на неустойку в 1С Здравствуйте! Организация оказывает услуги по размещению рекламы на сайте в интернете, в соц. сетях. Договором предусмотрены неустойки:1.Если заказчик нарушил сроки…
Статьи по этой теме
- Какой доход при продажах на Озон облагается НДС и какими отчетами проверить в 1С? Доход от Озон, облагаемый НДС на ОСНО Облагаются НДС: Выкуп товаров — фиксируем счет-фактурой сразу при выписке Отчет о продажах…
- Какую отчетность сдают организации на ОСНО в 2026 году? Какую основную отчетность и в какие сроки должна сдавать организация на ОСНО в 2026 году? И какие обязательные платежи вносить…
- Какую отчетность сдают организации на УСН в 2026 году? Какую основную отчетность и в какие сроки должна сдавать организация на УСН в 2026 году? И какие обязательные платежи вносить…
- Услуги оказаны в 2024, первичка составлена в 2025. Предъявлять ли НДС на УСН? Источник: Письмо Минфина от 11.04.2025 N 03-07-11/36455 Информация для: упрощенцев Минфин разъяснил, нужно ли предъявлять покупателю НДС к оплате, если…
Добрый день!
Освобождение от НДС при реализации ПО применяется с момента включения программ для ЭВМ и баз данных в единый реестр российских программ (письмо Минфина от 09.06.2022 № 03-07-08/54716).
Надо ли на УСН облагать НДС реализацию программного обеспечения, включенного в Единый реестр российских программ?
Если включили ПО в реестр с 27.07.25, то с этого момента можете применять освобождение от НДС.
Как отразить в Разделе 7 декларации по НДС реализацию ПО, включенного в середине месяца в реестр российского ПО с доп. услугами?
Освобождение не применяется, если ПО дает возможность:
— распространять рекламную информацию в интернете и (или) получать к ней доступ;
— размещать предложения о приобретении (реализации) товаров (работ, услуг), имущественных прав в интернете;
— осуществлять поиск информации о потенциальных покупателях (продавцах) и (или) заключать сделки.
Если данное ПО попадает под эти критерии, то применять освобождение от НДС не можем.
В то же время в письме ФНС от 21.03.2024 № 16-17/035051 говорится, что если это неисключительные права на демодоступ к вышеперечисленному ПО, то освобождение от НДС применяется.
Дополнительно по данному вопросу сделайте официальный запрос в ФНС или Минфин, разъяснить ситуацию в частном порядке.
Письменный ответ от контролирующих органов всегда обезопасит от претензий.