При списании кредиторской задолженности по ставке НДС 0% начислять НДС не нужно в 1С

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★10.00/10)

Добрый день! Предприятие Украины оплатило авансовый платеж за поставку продукции со ставкой НДС 0%. Через три года мы списали дебиторскую задолженность. Нужно ли начислять НДС при списании задолженности?

Метки консультации: —
Все комментарии (3)
  1. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, вы списали кредиторскую задолженность?
    Если предприятие Украины оплатило вам аванс, то в вашем учете до момента отгрузки числится кредиторская задолженность (ваш долг по поставке товара).

    Если вы списали аванс (кредиторскую задолженность) по ставке НДС 0%, то начислять НДС не нужно. Согласно п. 1 ст. 154 НК РФ, авансы, полученные в счет поставок товаров, облагаемых по ставке 0%, в налоговую базу по НДС не включаются.
    При получении аванса НДС не исчислялся. При списании нереализованного аванса в доходы объект налогообложения НДС также не возникает, так как реализации товара не произошло (Письмо Минфина от 20.07.2010 № 03-07-08/208).

    Материал по теме
    Списание кредиторской задолженности
  2. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌼

    Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎

    Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.

    А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.

    QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>

    👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Почему сводная справка по розничным продажам формируется на все продажи с НДС и без НДС в 1С Добрый день. Используем программу 1С:Предприятие 8.3 (8.3.26.1581). В рамках одного дня присутствуют розничные продажи с НДС и без НДС (освобождение…
  2. Отражение Расчет НДС в регламентной операции Закрытие месяца 1С Здравствуйте! Релиз 3.0.190.22. ИП УСН Доходы работает с НДС 5% с декабря 2025. Декларация по НДС за 4 квартал 2025…
  3. Как в документе Реализация рассчитать итоговую сумму НДС, если в документе несколько позиций в 1С Если в документе реализации много позиций, то построчное суммирование НДС, начисленного по каждой строке, не равно НДС, полученному в результате…
  4. Налоговый агент при покупке лома, когда исчисляется НДС, порядок уплаты, как отражается в отчетности в 1С Вопрос по оформлению операций в 1С: Бухгалтерии КОРП. Компания приобретает медьсодержащие ТМЦ (кабель и пр.), поставщик выставляет документы со ставкой…

Статьи по этой теме

  1. Когда надо вести раздельный учет при УСН с НДС в 1С? Когда надо вести раздельный учет при УСН в 1С УСН с НДС 22% Раздельный учет входящего НДС нужен, если есть…
  2. Какую отчетность по прослеживаемым товарам нужно формировать на УСН с НДС в 1С? Организация на УСН с НДС. Реализовали прослеживаемые товары с НДС оптом и в розницу. В таком случае надо заполнять декларацию…
  3. Надо ли вести раздельный учет входящего НДС, если применяется ставка НДС 5% и освобождение от НДС по ст. 149 НК РФ? Организация на УСН «доходы минус расходы» оказывает медицинские и косметологические услуги. Доход более 20 млн и до 272,5 млн руб.…
  4. Декларация по НДС на УСН за 1 квартал 2025 в 1С. Как заполнить первый отчет с первого раза Разбивка по теме О чем был семинар Декларация по НДС за 1 квартал 2025 в 1С Полная запись Полезные ссылки…