Добрый день. Ежемесячно начисляются проценты за рассрочку. Задолженность валютная. Проценты в НУ не учитываются. На сегодня не погашенная кредиторская задолженность по процентам числится в учете, начиная с 2013 года. ПБУ 18 балансовым методом ведется. Автоматом формируются ОНА или ОНО по курсовым разницам. По рекомендациям аудиторов , принимая во внимание тот факт, что сами проценты в НУ не учитываются, хотим отказаться от формирования ОНА и ОНО, учета по счетам 98.КР и 97.КР. Подскажите какой правильный алгоритм их ежемесячного списания с баланса с минимумом ручных проводок, чтобы налог на прибыль продолжил считаться корректно автоматом?
Уточню формулировку вопроса: хотим сторнировать ОНА и ОНО , 98.КР И 97.КР ИМЕННО ПО КУРСОВЫМ РАЗНИЦАМ с процентов. По всем остальным операциям ПБУ 18 должно считаться автоматом как положено.
Макс
ВКонтакте
Добрый день!
Для лучшего понимания и моделирования ситуации, приложите пожалуйста скрины, как сейчас операции в программе оформлены.
Такие скрины подойдут.
Моделирую пример в базе. Это займет некоторое время.
Спасибо за понимание.
Еще несколько уточнений, пожалуйста, способ учета отложенного налога по ПБУ 18 применяете с отражением ПР и ВР или без? Скрин учетной политики приложите, если можно.
И правильно поняла, сторнировать необходимо только курсовые разницы с процентов, разницы по основной сумме долга остаются.
Спасибо за ожидание.
Отмены начисления отложенных процентов в НУ, скорее всего, добиться не удастся. Так как процесс расчета 98.КР и 97.КР полностью автоматизирован. Соответственно ОНА и ОНО также будут начисляться.
Попытка принудительно очищать данные чревато ошибками.
Как оптимальный вариант видится — дождаться момента оплаты и скорректировать прямо в рег. операции Переоценка валютных средств суммы, признанных в доходов и расходов по этому договору. Суммы можно узнать в Справке-расчете Переоценка валютных средств в таблице Признание доходов и расходов по отложенным курсовым разницам при погашении задолженности. А в конце года просто исключаем этот отложенный налог из отчетности.
Уточните, вы составляете промежуточную бухгалтерскую отчетность?
Автоматизации для вашей ситуации на текущий момент нет.
Поэтому предлагаем именно в отчетности вручную убирать ОНА или ОНО, связанные с отложенными курсовыми разницами на счетах 97. КР и 98.КР. Оставьте пометку в поле Комментарий, какую строку уточнили вручную. При этом в учете ничего не исправлять. Добиваться автоматического заполнения баланса и ОФР в 1С в данном случае считаем нецелесообразным.
Вы можете написать обращение на горячую линию v8@1c.ru
Чтобы пожелание зарегистрировали и дали пояснения.
Поделитесь, пожалуйста, ответом. Будем его учитывать и возможно какие-то идеи появятся с учетом этого 🍀
Рада, если какие-то наши рекомендации были полезны. Обращайтесь.