Завышена амортизация ОС из-за неверного СПИ в 1С

1. Добрый день!

   Правильно понимаю, что неверный СПИ только в НУ?

   Все действия сначала выполните в копии базы, если результат устроит, повторите в основной.

   Как сделать копию базы 1С 8.3

   1. Осторнировать лишнюю амортизацию в НУ надо через документ Операция, введенная вручную:
   — Д 91.02 К 02 — сумма с минусом только в НУ.
   Укажите всю излишне начисленную сумму амортизации.
   Так как амортизация за прошлый период, используем счет 91.02 вместо счета затрат.

   2.Для правильного начисления амортизации по СПИ, оформите документ Изменение параметров амортизации: ОС и НМА – Амортизация ОС – Параметры амортизации ОС—создать—Изменение элементов амортизации ОС. Укажите ОС и верный СПИ только в НУ.
   Учтите месяц, в котором будете исправлять ( т.е. его наоборот не учитывайте)
   Пересмотр элементов амортизации ОС в 1С

   3. В НУ, так как налоговая база была занижена, нужно подать уточненную декларацию по прибыли за 2025
   Порядок исправления ошибок в налоговом учете

   Может пригодится
   Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС без интеграции в 1С

2. По БУ СПИ поставила верно только в НУ

3. Спасибо за уточнение.
   Алгоритм выше.

4. Укажите ОС и верный СПИ только в НУ.
   До изменения у меня стоит 180 а после изменения я ставлю 360?

   Вот так должно быть?

5. Да, верно.

6. Оксана доброе утро! Подскажите а как правильно рассчитать срок полезного использования при начислении амортизации в НУ если помещения были куплены уже не в новом здании и мы не первые собственники этих помещений.

7. Срок полезного использования ОС в НУ

   Амортизационная группа в НУ:
   включаются в состав той амортизационной группы (подгруппы), в которую они были включены у предыдущего собственника (п. 12 ст. 258 НК РФ).

   Норма амортизации:

   — определяется с учетом СПИ, уменьшенного на количество лет (месяцев) эксплуатации данного имущества предыдущими собственниками (п. 7 ст. 258 НК РФ).
   СПИ можно уменьшить на срок эксплуатации у бывшего владельца:

   если документально подтвержден продавцом (Письмо Минфина от 06.10.2010 N 03-03-06/2/172).

   Если бывший СПИ превышает или равен СПИ по классификации ОС по амортизационным группам:

   — СПИ определяется заново с учетом требований техники безопасности и других факторов (п. 7 ст. 258 НК РФ, Письмо Минфина от 21.05.2013 N 03-03-06/1/17905).

   Приобретение ОС, бывшего в эксплуатации, в 1С

8. Добрый день! Если я меняю СПИ с 01 апреля то правильная амортизация будет начисляться только с мая? Осторнировать лишнюю амортизацию нужно с учетом апреля?

9. Да, новый размер амортизации будет со следующего месяца после изменений, то есть с мая.

   Да, сторнируем амортизацию с учетом апреля.

10. Оксана доброе утро! Подскажите если сдавать уточненную декларацию то обязательно по квартально или же можно сделать за девять месяцев, год, 1 квартал 2026 года.
    Как правильно сделать. 2025 год и первый квартал 2026 уже закрыт.

11. Да(((( уточненки по прибыли сдаем по каждому отчетному периоду 🤷‍♀️

    Самый простой вариант, это сделать копию базы.

    В копии базы сделать верный пример, закрыть периоды по 1кв26 включительно и потом заполнить уточненки в основной базе вручную.

    Как сделать копию базы 1С 8.3

12. Оксана доброе утро!
    Подскажите в каком периоде нужно сделать проводку:
    Осторнировать лишнюю амортизацию в НУ надо через документ Операция, введенная вручную: — Д 91.02 К 02 — сумма с минусом только в НУ
    СПИ я поменяла в апреле а лишнюю амортизацию списываем когда сдадим уточненные декларации или же в любом месяце можно даже в июле?

13. Осторнировать лишнюю амортизацию в НУ надо через документ Операция, введенная вручную: — Д 91.02 К 02 — сумма с минусом только в НУ — операцию оформляете текущим периодом.

    Поэтому проще всего сделать так:
    — сторнируете текущим периодом в основной базе
    — в копии базы оформляете все как должно было быть, заполняете декларации по прибыли
    — в основной базе заполняете уточненные декларации по прибыли, информацию берете из копии базы.

    Операцию оформляете до уточненок.
    Например, сдаете уточненки в июле, то операцию тоже июлем.

    А не так, что сдали уточненки в июне, а операцию в июле.

14. Добрый день! Это вопрос я поняла. Уточненные декларации буду сдавать в июле.
    Подскажите пожалуйста. Вот сейчас сделала корректировки за 2025 год и за первый квартал 2026 года. Еще не сдавала сначала пополнила ЕНС. За полугодие я сдаю декларацию пока без корректировки? После сдачи за первый квартал я корректирую полугодие верно?
    За полугодие у нас прибыль есть, но из-за авансовых платежей у нас переплата по налогу. Но по ОСВ сумма к возмещению стоит больше это из-за корректировки.
    Уже сдавали корректировку за первый квартал. ФТС России прислали в апреле корректировочный ГТД за 2025 год. В корректировочной ГТД была уменьшена пошлина. Пришлось сдавать корректировку по прибыли с 9 месяцев и далее.

15. Если все поправите июлем, то да — подаете корректировки за 2025 и 1кв26, полугодие26.
    За 9 мес у вас уже все сдано как обычно, то есть выровняется.

16. Оксана доброе утро! Посмотрите правильно ли я сформировала операция введенная вручную. Правильно ли я выбрала статью затрат.

17. В Операции, указываете сумму только в НУ. Суммы в НУ по Дт и по Кт с минусом.
    В БУ сумму удалите.

    Счет затрат за 2025 — 91.02.
    За текущий год, счет затрат тот, что был в «ошибочной» амортизации — 26 (20,44).

18. Значит мне нужно разделить за 2025 год и 2026 год

    Посмотрите все исправила

19. Да, амортизацию за прошлый период и текущий год делим на две строчки.

    Теперь в Операции все верно.

20. Доброе утро! Спасибо за консультацию.

    1

21. Оксана добрый день! Что-то не могу понять. При формировании Декларации амортизация за май и июнь сформировалась корректно. Сегодня сформировала ОСВ по счет 02.01 и там амортизацию считаем по старому. В чем причина не понятно.

22. Документ Изменение элементов амортизации не забыли внести?
    Этим документом СПИ меняем.

23. спи я поменяла в апреле. Все правильно. Это я сформировала 02.01 по БУ а по НУ все корректно. Как мне разобраться с прибылью по ОСВ сумма по возмещению стоит больше чем по декларации.

24. В БУ СПИ был изначально верный.
    Мы изменили СПИ только в НУ.

    Скрин прислали по счету 02 в БУ. Не пойму что смущает, раз СПИ в БУ не трогали, то размер амортизации в БУ будет как и раньше.

    Поясните, пожалуйста, момент — сумма по возмещению стоит больше чем по декларации ?

25. Добрый день! По ОСВ сумма к возмещению стоит больше чет по Декларации.

26. Начисленная сумма амортизации больше в ОСВ больше, чем в декларации?

    Давайте сформируем ОСВ по счету 02.
    В декларации перейдем в стр.131 Листа2 Прилож 02 перейдем в расшифровку и расшифруем Расходы по статьям.

    Проверим сумму разницы.
    Полагаю, что разница просто сидит в другой строке расходов какой то.

27. Оксана доброе утро! По строке 131 при сдаче корректирующей декларации сумму я правила в ручную убрала сумму за 4 месяца.

    Подскажите если поменяю СПИ в декабре 2025 года обязательно перепроводить документы за декабрь или можно пропустить эту операцию?

28. В скрине нет расшифровки стр.131 Листа2 Прилож 02 перейдем в расшифровку и расшифруем Расходы по статьям.

    Если СПИ изменяете в декабре, то надо перепровести декабрь — июль26.

29. По статьям затрат дает только строка 040 а стр 131 такой функции нет

30. Хорошо, из расшифровки можно теперь сравнить суммы..
    Вы сейчас прислали расшифровку уже с ручной правкой ( убрали амортизацию за 4 мес).
    А если не убирать, понимаете на какому ОС разница?
    Правильно будет понять почему эта разница.

Комментарии закрыты.