Добрый день. Этот вопрос в продолжение прошлой темы, которую мы поднимали в октябре 2025 г.: «Как провести документы 2024 г. в текущем периоде».
В марте 2024 года нами был заключен договор об оказании платных образовательных услуг по дополнительной профессиональной программе на обучение руководителя. Срок обучения по 05.07.2025 г., согласно условий договора произведена предоплата в апреле 2024 г. в полной сумме. В результате в 3 кв. 2025 г. после окончания обучения нам были предоставлены акты выполненных работ не за общий период, а с помесячной разбивкой. Как теперь отразить эти акты в 1С? Ведь баланс за 2024 г. сдан, ставка по налогу на прибыль изменена.
Работаем на ОСНО. В 2024 году у организации был убыток. Если мы проводим прошлым годом, то убыток, соответственно, увеличивается.
Ответ был: оптимально провести данные расходы в 2025 г. В комментарии к документу написать «Учтено в уточненке по прибыли за 2024 вручную».
Расходы отразить на тех же счетах, как обычно, но статью затрат выбрать не НУ. Т. е. нужны такие статьи затрат в справочнике. Или, возможно, у вас есть для таких случаев общая статья «Прочие расходы НЕ НУ».
В налоговом учете текущего года затраты учтены не будут. В БУ будут классифицированы так, как и должны быть.
Смотря какие расходы и на какую сумму — существенную или нет. Решение уже примите по ситуации. Возможно, Д 91.02 «Прочие внереализационные доходы (расходы)» не НУ отразите.
Т. к. ставка налога в 2025 г. выше (25%), чем в 2024 г. (20%), считаю, что безопаснее увеличить убыток прошлого года. Т. е. дополнительно надо отразить проводку Д 97.11 «Сумма только НУ» Кт 000. Мы всё сделали, декларацию по налогу на прибыль сдали. Но теперь в годовой отчетности что-то у нас не так.
Либо не доделали какую-то проводку, либо провели не той датой, но почему-то отложенный налоговый актив у нас со сч. 09 перешел на сч. 77 и не закрывается.
Скрины проводок прилагаются. Посмотрите, пожалуйста.
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Пришлите скрины последовательно как вносили изменение.
Проанализировала в 1С ПРОФ релиз 194.18. Все отразилось корректно. (см. скрин)
В следующих вопросах уточняйте всегда, что применяете ПБУ 18 и скрин УП в части ПБУ 18, т.к. иногда рекомендации могут отличаться.
1. У вас КА, поэтому нюансы могут отличаться. У меня нет КА, поэтому не могу проверить.
2. В моей базе вручную сч 09 корректировать не надо. «Выравнивается» автоматически.
3. Не поняла почему корректируете сч.84? Поступление отразили на сч.91.02, по итогам года сч.84 автоматически откорректируется на эту сумму.
В моей базе, даже если провожу Дт 97.11 Кт 000 в декабре 2024 в межотчетный период сч 84 в январе 2025 не корректируется.
Попробуйте провести в 4кв.2025
На ваше проф суждение. Обязанности такой нет.
Если сумма существенная, то можно.
Да ПР идет из Поступления, т.к. там указали статью Не НУ
По идее, ПР здесь нет. Но поскольку ситуация нестандартная, отрабатывает так.