Здравствуйте! В 2024 году был экспорт, который не был подтвержден в 24-м. В 2025 провел корректировки по вашим рекомендациям, все получилось, но в балансе теперь разница — актив на сумму НДС больше пассива и за 24-й, и за 25-й годы. Как правильно убрать эту разницу?
Подтвердить экспорт должен был до декабря 24-го. Не подтвердил. В результате пришлось в 25-м году производить корректировки по вашему алгоритму, чтобы законно забрать НДС: сделал неподтверждение нулевой ставки от 12-2024, подал уточненку по НДС за 4 кв. 2024, заплатил НДС. НДС я все-таки поставил к возврату в 4 кв. 2025 (в книге покупок есть эта сумма). Но сейчас на Д68.22 все еще висит этот НДС…
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Чтобы убрать разницу, вам нужно признать этот НДС расходом (когда экспорт стал неподтвержденным) через 91.02 в 2025 году, и убедиться, что вычет 2025 года перекрыл начисление 2024 года проводкой Дт 68.02 Кт 68.22.
Проверьте карточку счета 68.22
Если там «сидит» оплата за 2024 год, то проведите документ Операция, введенная вручную
Дт 91.02 (84) Кт 68.22
Подскажите, пожалуйста, какой релиз сейчас
Актуальный 3.0.194
Давайте проверять на нем
БФО за 2025
Заполнить
Посмотрим Расшифровать для
Строка 1260 «Прочие оборотные активы», графа «На 31 декабря 2025 г.»
Строка 1260 «Прочие оборотные активы», графа «На 31 декабря 2024 г.»
Что там для позиции
Сальдо на конец периода по дебету счета 68.22
Благодарю за предоставленную информацию, Дмитрий 🌸
За 2024, 2025 разница между Активом и Пассивом составляет 50 000 рублей.
Были оформлены документы по НДС, и налог отразился как ваш актив (в 2024 году по строке 1260 «Прочие оборотные активы» на сумму 50 ). Но вы не списали этот налог в расходы. В БУ, если у вас появился НДС, который вы обязаны уплатить за свой счет из-за неподтверждения экспорта, вы должны были уменьшить свою прибыль (Пассив). Поскольку расход не был проведен, Пассив остался завышенным, и баланс «разъехался».
В ноябре 2025 проведены операции Дт 68.02 Кт 68.22, что верно обнулило счет 68.22. Поэтому в балансе за 2025 строка 1260 пустая.
Но 50 тысяч не исчезли, вы просто переложили их из одного Актива (счет 68.22) в другой Актив (счет 68.02). Теперь эта сумма «сидит» внутри строки 1230 «Дебиторская задолженность». А Пассив (нераспределенная прибыль по строке 1370) по-прежнему не уменьшен на эту сумму.
Чтобы найти, где потерялась проводка, сформируйте общую ОСВ за 2024 и 2025 годы. Баланс не сходится, потому что недостающая часть суммы (Пассив) зависла на счетах, которые не подтягиваются в строки баланса. Обычно это происходит в двух случаях:
1) Отсутствует реформация баланса: сальдо осталось на финансовых счетах (90, 91 или 99) и не перешло в нераспределенную прибыль (счет 84) при закрытии года.
2) Техническая ошибка (использование счета 000): при ручной корректировке не был указан нужный счет расходов, и 1С закинула сумму на вспомогательный счет 000, который в балансе не отражается.
Дмитрий, ваши рассуждения верные 🌟
Возможно в 2024 программа автоматически начислила НДС и сформировала расход Дт 91.02 Кт 68.22
А рег.операция Закрытие месяца (закрытие счетов 90, 91) увидела 50 000 руб. в Дебете 91.02 и, чтобы закрыть фин. результат, сделала балансирующую проводку:
Дт 99 Кт 91.09 на 50 000 руб.
Затем вы зашли в документ и удалили проводку Дт 91.02 Кт 68.22 (правильно)
Вероятно потом не было перепроведено закрытие месяца за тот период.
В итоге Дебет 91.02 исчез, а вот Кредит 91.09 остался.
Сейчас вы провели исправления. Сальдо счета 91 обнулилось, а 50 000 рублей перешли в нераспределенную прибыль.
Дмитрий, я рада, что удалось разобраться в вопросе! Остаемся на связи 🦉