Проверка правильности начисления налога на прибыль у филиала при применении ПБУ 18 в 1С

1. Здравствуйте!

   Подскажите, на основании чего считаете, что налог рассчитан не верно, какие данные по каким отчетам сверяете на данный момент?

2. 68.04.2 — с этим счетом работают те, кто применяет ПБУ 18/02. По этому счету отражается расчет текущего налога на прибыль в соответствии с требованиями ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль». Затем сумма налога переносится на счет 68.04.1 и уже распределяется по бюджетам.

   Провалитесь в сумму до карточки счета, посмотрим, какой операцией формируется. Должна быть рег.операция закрытия месяца.

3. Не было случайно каких-то нетиповых ручных операций? Остатка на счет нет, правильно?

4. Да, имела в виду сальдо по счету 68.04.2.

   Уточните, пожалуйста, как филиал внесен в программу, как отдельная организация или как обособленное подразделение к голове?

5. Елена, еще уточнение, пожалуйста, пришлите движения по рег. операции «Начисление налога на прибыль» за прошлые периоды и операции, связанные с отражением налога, когда ГО сумму передает.
   Как в прошлом периоде правильно, на ваш взгляд, отражено, и за текущий как неправильно. Какое отражение ожидаете от программы.
   Закрытие полностью по всем шагам выполняется, не было ли так, что какие-то операции пропускаются?

6. Спасибо за скрины. Изучаем.

7. Механизм начисления налога при балансовом методе с отражением ПР и ВР следующий. Текущий налог на прибыль исчисляется по данным бухгалтерского учета, поэтому он аккумулируется на счете 68.04.2 в корреспонденции со счетами 99, 09, 77 при наличии ОНА и ОНО. Затем исчисленный налог на прибыль распределяется по бюджетам и переносится на счет 68.04.1 со счета 68.04.2. Поэтому проводки Дт 68.04.2 Кт 68.04.1 — стандартное поведение программы. Раньше у вас не было таких проводок, возможно потому, что не было налоговой базы?

8. Елена, на наш взгляд программа формирует проводку правильно, если есть прибыль.
   Чтобы до конца понять вашу ситуацию, пришлите еще, пожалуйста, отдельно за июнь, сентябрь и октябрь:
   — проводки рег. операции Начисления налога на прибыль,
   — справку-расчет налога на прибыль
   Что бы было видно полностью все данные, и по проводкам и в таблице. Ваши скрины видите только вы и куратор. Какую-то конфиденциальную информацию можете затереть, нам важно видеть цифры.
   Для удобства можно все в один файлик ворд собрать. Если справка получается достаточно объемной, можно отдельно сохранить в формате pdf.

9. Спасибо большое за все подробные скрины.

   За октябрь получилась прибыль к уплате, сумма соответствует той, что начисляется по 68.04.2.
   За июнь и сентябрь проводки исправлены вручную, включен флаг «Ручная корректировка». Предполагаю, это ежемесячная процедура по корректировке. Если этим занимался другой сотрудник, можно уточнить.
   Проводок по самостоятельному начислению налога на прибыль у филиала быть не должно. Налог начисляется в головной организации в целом. И далее часть налога, насколько понимаю, передается по авизо.
   Т. к. филиал заведен как отдельная организация, программа не понимает, что это именно филиал, поэтому проводки Дт 68.04.2 Кт 68.04.1 — стандартное поведение, налог считается в соответствии с алгоритмом.
   Здесь либо пропускать эту операцию и формировать нужные проводки документом «Операция», либо также через ручную корректировку исправляете дальше.

10. Пока решением может быть пропуск рег. операции Расчет налога на прибыль, проводки формироваться не будут ни на счете 68.04.2, ни на счете 68.04.1.
    Есть еще рег. операция Расчет отложенного налога по ПБУ 18. Насколько проводки по формированию отложенного налога важны для учета? Возможно, стоит пропускать и ее. И если не важны, то в настройках УП можно отключить ведение учета по ПБУ 18. А налог, который ГП передаст по результатам года, можно отражать Операцией, введенной вручную.

11. Рада, если что-то из обсуждения было полезным. Больше пока помощь по вопросу не нужна?

Комментарии закрыты.