Заполнение раздела А и В листа 03 декларации по налогу на прибыль при выплате дивидендов в прошлом квартале 1С

1. Здравствуйте, Алексей!

   В декларации за 9 мес. отразите в строке 110 разд. А листа 03 сумму налога с дивидендов, которая была указана в декларации за 6 месяцев.
   В строке 120 разд. А листа 03 следует поставить прочерк.

   Раздел В Листа 03 и Подраздел 1.3 заполняются только в периоде выплаты дивидендов (Порядок заполнения декларации, утв. Приказом ФНС от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@).

   Материалы по теме:
   Какие разделы декларации по налогу на прибыль заполнять по дивидендам прошлого квартала?
   Лист 03 декларации по прибыли в 1С при выплате дивидендов

   1

2. Если верно поняла, речь о дивидендах, которые выплачиваются в течение года в разных кварталах.

   Лист 03 вы должны заполнить по каждому решению о распределении прибыли.
   Если в текущем периоде вы выплачиваете дивиденды по нескольким решениям, заполните несколько листов 03 (п. 14.2.1 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).

   В годовой декларации, если в 4 кв. не было выплат, заполняете только разд. А листа 03 по аналогии в комментарии выше.
   Разд. В не заполняете.

3. Лист 03 раздела А вы заполняете в течение года во всех декларациях с момента, когда была выплата, тут только ячейка ячейка заполнения меняется.
   Если выплата в текущем квартале — 120 ячейка;
   если в прошлых — 110 ячейка.

   А вот раздел В Листа 03 и Подраздел 1.3 заполняются только в периоде выплаты дивидендов .

   Информация о выплаченных дивидендах в течение всего налогового периода отражается в разд. А Листа 03 в следующих строках:

   — в стр. 001 — в составе общей суммы дивидендов подлежащей распределению (п. 195 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль);
   — в строке 010 — в составе общей суммы дивидендов, подлежащей выплате участникам (п. 195 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль);
   — в строке 030 дивиденды физлицам — резидентам РФ (п. 198 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль);
   — в строке 050 дивиденды физлицам — нерезидентам РФ.

4. Заполнять нужно весь раздел, меняются только показатели строк 110 и 120.

Комментарии закрыты.