Добрый день!
Аудитор посоветовал создать резервы по отпускам. Учет з/п ведется в ЗУПе. Можно ли за 2024 и 2025, не внося изменения в ЗУПе, ручными проводками сделать в Бух. программе изменения. У меня один сотрудник — директор с з/п 300 тыс., в отпуске не была, устроена с 02.2023. Ни в 2023, ни в 2024 не была в отпуске, в отпуск ее отправила в октябре 2025. Можете смоделировать мою ситуацию. Страховые взносы платим для СМП.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Добрый день! Уточните, пожалуйста, резервы отпусков необходимо создать только в БУ или в БУ и НУ?
Расхождений не будет, если будет выбран вариант начисления резерва и в БУ, и в НУ нормативным методом. Настройка разобрана в пункте «Особенности настройки резерва нормативным методом » по ссылке — Порядок формирования и настройка резерва по отпускам
Можно в Бухгалтерии документом Операция провести начисление резерва:
дт.затратного счета, на который относится зарплата сотрудника — кт 96.01.1 (сам резерв)
дт.затратного счета, на который относится зарплата сотрудника — кт 96.01.2 (страховые взносы с него)
В месяце начисления отпускных тоже проводим документ Операция:
дт.затратного счета, на который относится зарплата сотрудника — кт 70 (сторно)
дт.затратного счета, на который относится зарплата сотрудника — кт 69.09 (сторно)
дт.затратного счета, на который относится зарплата сотрудника — кт 69.11 (сторно)
96.01.1 — кт 70 (отпуск за счет резерва)
96.01.2 — кт 69.09 (страховые взносы с отпускных)
96.01.2 — кт 69.11 (страховые взносы с отпускных)
Здесь нужно определиться как вносить данные за прошлые периоды.
Если провести, например, документ Операция в декабре 2024, где указать проводки по начислению резерва, то придется пересдавать отчетность.
На мой взгляд, можно в декабре 2025 рассчитать резервы по методу МСФО: средний заработок умножить на остатки отпусков и ввести в документ Операция, а в 2026 году уже проводить начисление автоматически — Порядок формирования и настройка резерва по отпускам
Т.е. провести начисление резервов в 2025 голу, 2024 год не корректировать.
Проведите документ Операция датой 31.12.23, в нём укажите проводку:
дт 91.02 — кт96.01.1 — 55 352
дт 91.02 — кт96.01.2 — страховые взносы от суммы 55 352 по тарифу, действующему в 2023 году+ФСС НС.
Таким образом на 31.12.23 у нас будет сформирован резерв, он не списывается по итогам года. Далее на 31.12.24 его нужно будет пересмотреть таким же образом (рассчитать компенсацию).
Если сумма уменьшится сделать проводку дт96.01.1 (96.01.2) — кт 91.01 на разницу, если увеличится дт 91.02 — кт96.01.1 (96.01.2).
Таким образом у нас на 96 счете на 31.12.24 будет сумма компенсации (под резерв) актуальная на эту дату.