Нужно ли пропускать операцию Расчет отложенного налога по ПБУ 18 в Закрытии месяца, если стали резидентами Сколково не с начала года в 1С

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.77/10)

Здравствуйте. Организация стала резидентом «Сколково» с апреля 2025. В 1С:Бухгалтерия 3.0 нет возможности поменять ставку по налогу на прибыль не сначала года, поэтому, начиная с мая, в закрытии месяца пропускали операцию начисления налога. Подскажите, пожалуйста, нужно ли операцию «Расчет отложенного налога по ПБУ 18» также пропускать?

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Да, операцию нужно пропускать, иначе Расчет отложенного налога по ПБУ 18 будет рассчитываться из расчета ставки установленной в настройках налогов и отчетов.

    Чтобы расчет был по пониженной ставке, нужно внести изменения в настройки по налогу на прибыль: Главное – Налоги и отчеты – Налог на прибыль.

    Подробнее:
    Как перейти на ставку налога на прибыль 5% ИТ-компаниям при ПБУ 18 в 1С?

    С мая перезакройте период, отложенный налог рассчитается по новой ставке.

  2. Настройки УП по ИТ в материале выше, дублирую здесь:
    Как перейти на ставку налога на прибыль 5% ИТ-компаниям при ПБУ 18 в 1С?

    Пример УП для ИТ в материале, имейте ввиду новую ставку:
    Льготная ставка IT-компаний — условия для применения с 2022

    Может пригодиться:
    Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. При доначислении транспортного налога сальдо на ЕНС автоматически корректируется при закрытии месяца в 1С Здравствуйте. Можно ли внести корректировку в регламентную операцию или есть еще другие способы? Во вложении отражение в программе начисленного налога.
  2. Увеличение площади земельного участка в связи с приобретением нового в 1С Программа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1508). Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться со следующим вопросом: В учете уже имеется участок,принадлеж. на праве собственности.…
  3. Списание убытков прошлых лет за счет прибыли текущего периода вручную в 1С Добрый день, коллеги. В 2025 году исправили ошибку прошлого года. Корректирующую декларацию по налогу на прибыль заполнили в ручную. Доначисление…
  4. Как начислить материальную помощь родственнику в связи со смертью работника и учитывать в расходах по налогу на прибыль в 1С 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1559). Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.175.32). Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, как в 1С провести операцию по начислению матпомощи родственнику…

Статьи по этой теме

  1. Излишне удержанный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать "хвосты" Порядок отражения излишне удержанного налога в 6-НДФЛ п. 1. ст. 231 НК РФ Излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика…
  2. Ошибка в ЗУП 3.1 – документ-основание из Операции учета НДФЛ не отражается в отчетах (исправлена) В релизах ЗУП 3.1.30.230 / 3.1.34.40 обнаружена ошибка – документ-основание, указанный на вкладке Исчислено по ставкам 13% (30%) кроме дивидендов…
  3. Начисление туристического налога при возвратах и продажах через агента в 1С В программе 1С автоматизирован расчет туристического налога (с релиза 3.0.173), если: изменилась сумма по бронированию бронирование происходит через турагентства Подробности…
  4. Единая декларация по налогу на имущество за 2025 год в 1С Подавать декларации на множество объектов недвижимости в разных регионах — непростая задача. Для такого случая предусмотрена упрощенная схема: единая декларация…