Пересорт и возврат излишне удержаного НДФЛ

Ответственный за ответ: Мальцева Мила (★9.88/10)

При увольнении у сотрудника был удержан НДФЛ по ставке 15%, но позднее выяснилось, что январская премия была начислена без выделения районного коэффициента отдельным кодом дохода. Премию исправили, сумма по основному доходу стала меньше и поэтому пересчитался НДФЛ: сминуловалась часть 15%, добавилась 13%. Перерасчет проводила документом перерасчета НДФЛ. При этом в отчете 6-НДФЛ часть 13% отображается как не удержанная, а часть 15% как излишне удержанная и возврат налога сотруднику не заполняется.

Метки консультации: НДФЛ
Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!
    Чтобы вместе проанализировать учет и понять, как лучше исправить, прошу приложить:
    — Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за 2025 год. Здесь важно видеть все документы, которые сделали движение в учете.
    — Анализ НДФЛ с проверкой исчисленного налога за 9 месяцев с отбором по сотруднику. Настройки можно скачать в статье по ссылке: https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl-i-strahovye-vznosy-1s-zup/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/nastrojki-universalnogo-otcheta-dlya-analiza-ndfl.html.
    Предполагаю, мы с вами будем действовать по статье: https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl-i-strahovye-vznosy-1s-zup/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/peresortitsa-v-uderzhannom-ndfl-po-kbk-chto-delat-v-zup-3-1.html. Обратите, пожалуйста, внимание на раздел «Если пересортицу обнаружили при сдаче 6-НДФЛ».

  2. Спасибо!
    У нас получается сумма ндфл, которую нужно перебросить между ставками 3918 руб. 602 руб. так и останутся как излишне удержанные. Если сотрудник напишет заявление, то мы сможем ему сделать Возврат ндфл. Но без письменного заявления нельзя производить возврат ндфл.
    Нам нужно найти последнюю ведомость на выплату, в которое есть удержанный ндфл по ставке 13%. К сожалению, подробный анализ ндфл сформирован без установленного флажка Суммы до/ после превышения.
    Пожалуйста, приложите его с установленным флажком, чтобы мы могли вместе выбрать дату, которой будем править учет по рекомендациям из статьи.

  3. Ведомость от 31.07.2025 нам подходит. Мы можем исправить учет с помощью документа Операция учета ндфл на дату получения дохода 31.07.2025. Как сделать данный документ описано в статье: Пересортица в удержанном НДФЛ по КБК — что делать в ЗУП 3.1 . У нас дата как мы уже определили 31.07.2025 , сумма 3918.
    Прикладываю ссылку на статью: Излишне удержанный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты» . В статье как раз описаны оба варианта, если сотрудник напишет заявление и если нет. Но предлагаю сначала исправить пересортицу по удержанному ндфл. Напишите, пожалуйста, получилось ли сделать документ Операция учета ндфл.

  4. Пожалуйста!
    Да, верно. Сейчас мы отразим 180 строку. Но на конец года можем успеть и вернуть, если сотрудник напишет заявление на возврат ндфл. В таком случае, заполним 190 строку в годовом отчете 6-НДФЛ

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. 6 НДФЛ, иностранные работники с патентом Добрый день! Сотруднику была рассчитан аванс, сумма 36500, удержан 13% НДФЛ, (4745) затем 23.03 сформировано уведомление по уплате НДФЛ, внесены…
  2. Стандартный налоговый вычет на ребенка в 6-НДФЛ Добрый день! Сотрудникам с 01.01.25 по декабрь 2025 года предоставили вычеты. У многих уже есть превышение совокупного дохода по ним…
  3. 6 НДФЛ раздел 2 При формирование отчета 6 НДФЛ раздел 2. Заполняется стр 170,180. При формировании Анализа удержан сводно НДФЛ по КБК (настройка Бухэксперт)…
  4. Частичная выплата зарплаты, ошибка в 6НДФЛ Добрый день! Часть декабрьской зарплаты 6 444,40 руб. сотрудника выплачена в январе 2026г. Доход прошлого года неверно переносится в 6НДФЛ…

Статьи по этой теме

  1. Излишне удержанный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать "хвосты" Порядок отражения излишне удержанного налога в 6-НДФЛ п. 1. ст. 231 НК РФ Излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика…
  2. Как объединить в один файл текстовую и табличную форму пояснений к бухгалтерской отчетности в 1С? Верно ли, что в 1С прикрепить к бухгалтерской отчетности файл только с пояснениями в табличной форме недостаточно, нужно его объединить…
  3. Как заполнить документ Перерасчет НДФЛ в 1С Из статьи вы узнаете, в каких случаях используется документ Перерасчет НДФЛ и как его заполнить. Изучим: в каких случаях используется…
  4. Перерасчеты в отчетности по НДФЛ Доначисление доходов Доначисления дохода для целей НДФЛ учитывается на дату выплаты такого дохода. Доначисление не влияет на 6-НДФЛ прошлых периодов…