Добрый день. Подскажите пожалуйста вот по такой ситуации: сделала РСВ за 2025 г. в ЗУП. В общем по 2025 году страховые взносы идут, но вот за ноябрь и декабрь есть разница между страховыми взносами, начисленными в РСВ за год (за ноябрь и декабрь) и страховыми взносами, начисленными в ЗУП документом «Отражение зарплаты в бухучете».
Разница появилась из-за того, что отпуск сотруднику я оформила 28.11.25, а в сам отпуск сотрудник пошел со 02.12. Соответственно в документе «Отражение зарплаты в бухучете» за ноябрь страховые взносы с отпускных не начислились, а начислились они в «Отражении зарплаты в бухучете» в декабре. В то время как в РСВ страховые взносы с отпускных начислились в ноябре. Не совсем понимаю, правильно ли это? Попробовала пересчитать документы «Отражение зарплаты в бухучете» за ноябрь и декабрь. Ничего по суммам не изменилось.
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
В документ Отражение зарплаты в бухучете взносы попадают из документа Начисление зарплаты и взносов.
Насколько я понимаю, ситуация сложилась следующая. Если отпуск был начислен месяцем Ноябрь 2025, то и взносы должны были рассчитаться в документе Начисление зарплаты и взносов за ноябрь. Но по какой-то причине при расчете зарплаты за ноябрь взносы с отпускных не рассчитались, может быть, отпуск был проведен после зарплаты. Поэтому взносы доначислились в декабре. Скорее всего в документе Начисление зарплаты и взносов за декабрь на вкладке Взносы по сотруднику две строки — одна за ноябрь и вторая за декабрь.
Если это так, то взносы отражаются верно:
— В РСВ они соответствуют доходу и отражаются в ноябре
— В БУ соответствуют месяцу начисления и отражаются в декабре
В такой ситуации после проведения отпуска нужно пересчитать взносы и НДФЛ в документе Начисление зарплаты и взносов. Для верного учета в ЗУП документ начисления зарплаты должен оказаться последним проведенным документом в месяце.
Сейчас получается, что в РСВ взносы отражаются верно — доход начислен в ноябре и взносы отнеслись к ноябрю. РСВ при этом соответствует перссведениям — ведь отпуск попал в перссведения за ноябрь.
Но у нас есть расхождение с поданными уведомлениями. Для подстраховки можно подать корректирующие уведомления с учетом доначисленных взносов. Особенно если за декабрь не подавали, а подали только за ноябрь. В целом за квартал сумма взносов исчислена и уплачена верно, просто есть расхождение по месяцам. Не думаю, что это придет к каким-то санкциям.
Как подать корректирующее уведомление — описали в статье Корректировка уведомления по страховым взносам, если расчет зарплаты ведется в ЗУП 3.1
Я с Вами согласна, РСВ все поправит. Тем более если есть переплата, которая перекрывает сумму недоплаченных взносов.
Добрый день.
Посоветовалась с коллегами и мы пришли к выводу, что корректировку уведомления подавать не обязательно. Тем более, что в Вашей ситуации это все придется делать вручную.
Но если будете заполнять, оставляем сумму НДФЛ и правим сумму взносов.
Пожалуйста. Хорошего дня!