«Резерв ежегодных отпусков» в учетной политике настроен так:
1)Бухгалтерский учет
– Нормативный метод
— Предельная сумма отчислений в резерв не установлена
2) Налоговый учет
— Нормативный метод
— Предельная сумма отчислений в резерв установлена
В результате таких настроек как правильно читать информацию ЗУП по следующим документам:
1. «Отражение зарплаты в бухучете» на вкладке «Выплата за счет резервов»
2. «Резервы по оплате труда» (БУ и НУ)
Если из ваших эфиров на тему Резервов на оплату труда известно, что ЗУП не учитывает сумму расходов на отпускные по НУ, все определяя на 96 счет, а при увольнении, наоборот, вся сумма по компенсации неиспользованного отпуска отправляется в НУ на счет затрат, а не на 96 счет.
Что ждет при инвентаризации в конце года, в том числе по БУ и НУ, ведь инвентаризация идет по методу МСФО, а здесь такие странные настройки.
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день! В документе Отражение зарплаты в бухучете на закладке Выплата за счет резервов отражаются суммы, которые были использованы для оплаты отпусков за счет ранее сформированного резерва. Т.е. здесь отражаются суммы отпускных, которые пройдут через 96 счет в Бухгалтерии.
При увольнении сотрудника программа списывает все остатки по сотруднику, которые есть в регистрах учета резервов, т.к. они нам больше не понадобятся.
При этом, согласно действующего законодательства, в БУ мы можем использовать суммы резерва на отпуска только в пределах накопленного остатка, а в НУ такого ограничения нет. Поэтому в течение года у нас сумма на 96 счете в НУ может уходить в минус.
Но при проведении инвентаризации в декабре программа скорректирует суммы в БУ и НУ и они станут по итогам года одинаковые.
Инвентаризация, согласно НК РФ, проводится по методу МСФО. Т.е. программа рассчитывает произведение остатков отпусков на средний заработок и сравнивает с остатками в программе. Если их не хватает — проводит доначисление, если есть лишние — списание.
Т.е. на 31.12. у нас на 96 счете должна быть сумма достаточная для выплаты компенсации отпусков при увольнении всем сотрудникам, если они уволятся 31.12.
По этой причине рекомендуется проводить начисление резерва по методу МСФО, т.к. он более приближен к реальным суммам, чем нормативный.
Добрый день! Да, в рамках нормативного метода такая схема настроек приемлема.
Если в БУ предельная величина начислений в резерв не установлена, то программа будут проводить начисление резерва, пока в декабре не проведете инвентаризацию по методу МСФО.
В НУ, т.к. предельная величина установлена, начисление резерва при её достижении прекратится, но все равно по итогам года при инвентаризации программа проведет корректировку до сумм, рассчитанных по МСФО.
В следующем году, если настройки резерва не изменятся, то программа с января снова начнет в НУ отслеживать предельную величину, поэтому важно её корректно установить — Как в ЗУП 3.1 правильно вносить предельную сумму резерва при его настройке?
Удобнее всего после проведения документа Резервы по оплате труда формировать для проверки отчет Резервы по оплате труда по сотрудникам, потому что в самом документе в показателях легко запутаться.
В колонке Исчислено по резервам, страховым взносам и взносам «на травматизм» отражается сумма рассчитанного резерва.
В колонке Накоплено отражается сумма накопленных за предыдущий период обязательств и/или резервов (страховых взносов, взносов на «травматизм») уменьшается на сумму отпускных, отраженных за счет резервов (страховых взносов, взносов на «травматизм»).
Значение в колонке Зачтено совпадает со значением в колонке Исчислено если предел ограничений не достигнут.
Нормативный метод
Добрый день! Нет, там имеется в виду случай, если резерв в НУ начисляется по МСФО.
По законодательству это не допускается. По законодательству в НУ предусмотрен только нормативный метод.
Писала об этом разработчикам, они ответили, что вариант с МСФО в НУ добавили по просьбам пользователей.
Добрый день! Видео высылаю — Учет резервов по оплате труда в ЗУП в 2025 году (с 22-ой минуты).