Добрый день ! Подскажите, у нас в течение всего года сумма заработной платы сотрудника меньше суммы налоговых вычетов (у сотрудника — ребенок инвалид , а устроен на 0,25 ставки доход 10 000). Каков порядок учета НДФЛ в течении года в случае, когда доход сотрудника меньше суммы налоговых вычетов за этот же период? Будет ли образовывать отрицательный излишне удержанный НДФЛ ? Зачет НДФЛ невозможен, так как ежемесячный доход сотрудника меньше суммы налоговых вычетов. И в данной ситуации, как будет происходить заполнения строк 120 и 130 в 6-НДФЛ и будет ли заполнятся 170 строка?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » В течение всего года сумма заработной платы сотрудника меньше суммы налоговых вычетов
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Детские вычеты Добрый день! На эфире от 26 марта "Реформа НДФЛ и страховых взносов в ЗУП 3.1: подготовка к первой отчетности" и…
- Вычеты больше начислений Добрый день. Раньше программа не предоставляла вычет в полном объёме, если у сотрудника нет дохода или доход меньше размера вычетов.…
- НДФЛ с новогодних подарков детям Почему при формировании 6-НДФЛ сумма вычетов по коду 501 (доход 2721) полностью учитывается по ставке 13% не зависимо от суммы…
- Детские вычеты больше зарплаты Добрый день! У сотрудника 7 детей, общая сумма вычетов в месяц - 32 800. Зарплата за минусом аванса получается меньше,…
Статьи по этой теме
- Вычеты по НДФЛ в ЗУП 3.1 применились к налоговой базе по РК и СН, хотя хватает основной базы – в чем проблема и что делать Согласно п. 6.2 статьи 210 НК РФ, к налоговой базе по районным и северным надбавкам могут применяться вычеты, но только,…
- Можно ли предоставлять вычеты к доходам в виде РК и СН, если основной налоговой базы не хватило? У сотрудника с районным коэффициентов есть право на детские вычеты. Зарплата работника небольшая, сумма вычетов превышает основную налоговую базу по…
- Как исправить ошибки в доходах и в сумме налога в 6-НДФЛ в 1С? Ошибки в отражении доходов в 6-НДФЛ Ошибка в 6-НДФЛ, если доход сотрудника за 1 день превысил сразу 2 предельных значения…
- Ошибка в ЗУП 3.1 при перерасчете НДФЛ, если у сотрудника с РК СН два имущественных вычета В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка – некорректно работает перерасчет НДФЛ, если задним числом предоставляем сотруднику несколько имущественных вычетов (или одновременно…
Здравствуйте!
В таком случае у сотрудника будет отражаться:
— доход — стр. 120 6-НДФЛ
— вычеты равные сумме дохода — стр. 130 6-НДФЛ
— налоговая база нулевая = 0
Неудержанного налога быть не должно и стр 170 заполняться не будет.
Вычет предоставляется только в сумме дохода, не больше. Поэтому отрицательно исчисленный и излишне удержанный НДФЛ не будет появляться.
Исключение может быть, только если в отдельном месяце доход сотрудника превысит сумму вычетов (например, сотруднику дадут премию) и появится исчисленный и удержанный НДФЛ.
В этом случае есть большая вероятность, что в следующем месяце вычет снова окажется больше дохода, и в результате появится отрицательно исчисленный НДФЛ, но только в сумме ранее исчисленного налога.
А если исчисленного налога в течение года не будет, т.к. вычет всегда превышает доход, то отрицательно исчисленный и излишне удержанные налог не появится.