Добрый день! 1С Бухгалтерия предприятия. КОРП.
В 4 квартале 2025г. провели учет по договорам длит.цикла. (учет по мере готовности). На счет 46 и 76Н отнесены суммы с учетом НДС 20%. В 1 кв. 2026г. прошла реализация. В проводках вручную внесены изменения, проведенные в 4 квартале 2025г. По ОСВ за 1 квартал 2026г. выходит, что по счету 90.01 сумма БУ минус сумма НУ равна сумме счета 90.03. Это верно. А если сумму НУ сч 90.01 умножить на 22%, не получается сумма 90.03. Разница идет как раз на 2% НДС. Проверяется по Дт счета 76Н.
Может надо сделать дополнительные проводки? Не запутаемся ли мы в следующем квартале. У нас есть реализация в течении квартала, по которой длительный цикл в прошлом году не проводился.
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Уточните, предоплата от заказчика была и когда?
Отгрузка как понимаю только в 2026.
Согласно договора или доп.соглашения, заказчик доплачивает 2% НДС?
Что прописано в догоре/доп.соглашении:
— договорная цена не включает НДС
— договорная цена включает НДС
— цены договора указаны с НДС и без НДС отдельно ?
Спасибо за уточнение.
Потребуется моделирование примера в демо-базе.
Проверьте, порядок проводок у вас такой:
В конце каждого отчетного периода в течение срока действия договора:
Д 46 К 90.01.1 — отражена выручка не предъявленная к оплате
Дт 90.03 Кт 76Н — выделен НДС
Дт 90.02.1 Кт 20.1 — списана с/с выполненных работ
На дату подписания Акты выполненных работ.
1. По работам выполненным за период после последней отчетной даты до даты подписания акта:
Д 62.01 К 90.01.1 — отражена выручка от выполнения работ
Д 90.03 К 68 — начислен НДС
Д 90.02.1 К 20 — списана с/с выполненных работ
2. По работам, выполненных на последнюю отчетную дату, выручка по которым была уже признана:
Д 62 К 46 — не предъявленная к оплате начисленная выручка списана на дебиторскую задолженность
Д 76.Н К 68 — начислен НДС на стоимость выполненных работ.
В вашем случае счет 98 используте или нет?
Счет 98 используют, когда в БУ и НУ признаются разные суммы дохода. Например, в соответствии с расчетами в БУ признается доход без предъявления покупателю в сумме 900 000 руб., а в НУ — 1 000 000 руб.
Тогда проводкой
Д 46 К 90.01.1 — в БУ 900 000, Сумма НУ 1 000 000, а так как 46 счет не НУ, то разницу для учета ВВР признаем на счете 98.01
Д 90.01.1 К 98.01 — только в Сумма НУ — 100 000.
Жду ответ для моделирования.
Спасибо за уточнение.
Посмотрите, пожалуйста, пример в программе.
Приходится транзитом, иначе не получается.
Мне кажется надо сделать по счету 91.01.1 и 90.09 в БУ и НУ, иначе будет разница между БУ и НУ.
У меня получается как в скрине. А у вас?
Если сравнивать подряд по скринам у меня:
— Операция с реализацией в 2025. Проводка Д 46 К 90.01.1 — сумма только в БУ. У вас в БУ и НУ. Если я сейачс поставлю сумму, тогда у меня увеличатся обороты по счету 90.01.1 в НУ
— Реализация . Проводка Д 62.01 К 90.01.1 — сумма только в НУ. У вас в БУ и НУ
— далее в Реализации отличаются проводки по НДС. Сверьтесь прям с моими скринами.
— сделайте сначала проводки 90.01.1-90.09 и 90.09 – 90.03, перед своим расчетом, иначе считаю, что сделать промежуточный рачест смысла нет, если потом опбороты изменяися
Сверьтесь еще раз, пожалуйста, с моими скринами.