По уволенной в 2025 г сотруднице в сводной справке 2-НДФЛ остался излишне удержанный НДФЛ, в расчетном листке при окончательном расчете этого НДФЛ нет

1. Здравствуйте!

   Посмотрите пожалуйста такую же ситуацию описываем:
   — в статье (пример 5): Исправление ошибок в учете по НДФЛ
   — и в статье (решение без выплаты возврата): Возврат сотрудником задолженности в ЗУП 3.1

   Суть в том, что сотрудник вернул сумму долга на руки -13 420,05
   Но если анализировать долг по начисленной сумме с учетом НДФЛ, то получаем расчет задолженности:
   — доход при начислении з/пл 17 991,13 — сторно отпуска при увольнении 33 416,18 = -15 425,05
   — 15 425,05 * 13% = — 2005 — излишне удержанный НДФЛ
   15 425,05 — 2 005 = 13 420,05 — задолженность

   Излишне удержанный НДФЛ 2005 руб. по всем правилам мы должны вернуть сотруднику.
   Но в этом случае сотрудник должен был вернуть нам на счет или в кассу не 13 420,05, а 15 425,05 руб., а мы в свою очередь должны выплатить возврат НДФЛ 2005 руб. И в итоге получилось бы то же самое — закрыли задолженность и также в учете ДФЛ закрылся бы излишне удержанный НДФЛ.

   По честному или по правилам нам нужно чтобы сотрудник внес долг 2005 руб., а мы бы выплатили возврат НДФЛ 2005 руб.
   После этого учет НДФЛ выравнивается.
   Но так, как сотрудник уволен, то сделать это представляется затруднительным.
   Поэтому можем:
   1) Выполнить корректировку с заполнение возврата, как предлагается в статье смотрите раздел «Решение без выплаты возврата»: Возврат сотрудником задолженности в ЗУП 3.1 Только нужно будет проверить, чтобы заполнилась корректировка выплаты на -2005, иначе ведомость в кассу не получится нулевой.
   2) Есть еще вариант, но он мне не нравится, т.к. методологически он не верный, на всякий случай распишу его если возникнут мысли скорректировать удержанный НДФЛ Операцией учета НДФЛ. Если заполнить Операцию учета НДФЛ в которой отразить удержанный НДФЛ с минусом на последнюю дату выплаты по сотруднику — 15.07.2025. Технически у нас после этого удержанный НДФЛ будет равен исчисленному. Но с методологически точки зрения это неправильно. К тому же придется подавать корректировку уведомления за июль и корректировку 6-НДФЛ за 9 месяцев, т.к. у нас изменится удержанный НДФЛ.
2. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌺

Комментарии закрыты.